Возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком

 Показать / Скрыть текст

Содержание статьи

• Для кого предназначен вычет
• Условия для нерезидентов и пенсионеров
  • Общие условия получения налоговых вычетов
• Документы для оформления вычета
• Способы подачи документов
• Почему ИФНС отказывает в получении льготы
• Важные нюансы при оформлении вычета
• Суммы возмещения
• Варианты получения вычета
• Участки в садовых товариществах

Для кого предназначен вычет

Россиянам, покупающим объекты недвижимости для жилья, предоставляется компенсация в 13%. Предполагается, что такая стимулирующая мера помогает людям улучшать свои жилищные условия.

Претендентами на налоговый вычет при покупке земельного участка с домом становятся:

1. Граждане РФ, находящиеся в стране свыше 183-х дней за годовой период.
2. Лица с официальной занятостью, исправно выплачивающие налоги с зарплат.
3. Люди, не воспользовавшиеся таким правом ранее.

Имущественный налоговый вычет недоступен безработным и нерезидентам РФ. То же относится к индивидуальным предпринимателям, использующим в работе спецрежим налогообложения. Не выдается компенсация несовершеннолетним, неработающим пенсионерам и студентам, гражданам, купившим объект не за свои средства. Не положен вычет и тем, кто воспользовался социальными преференциями с целью улучшения своих жилищных условий.

К нерезидентам относятся россияне и граждане других государств, постоянно проживающие за пределами страны. Иностранцы, имеющие ВНЖ и постоянно проживающие в РФ, а также апатриды считаются резидентами. То же самое относится в российским военнослужащим и госслужащим, вне зависимости от продолжительности их командировок за рубеж по работе.

Для получения права на вычет россиянин должен находится в стране 183 дня за календарный год. Эти дни считаются в общей сложности за 12 месяцев, они необязательно должны идти подряд. Если человек прожил в России 182 дня и потом уехал за границу на месяц, дни будут пересчитываться уже за другой промежуток времени.

Есть в этом правиле и свои исключения. 183-дневный период не прерывается в случае выезда за пределы РФ с целью обучения, лечения либо работы на морских судах в сфере добычи углеводородов.

Особые условия в плане возврата налога при покупке дома с земельным участком действуют для людей, переступивших пенсионный порог. Законодательство не предусматривает вычет для таких людей, однако есть одна возможность вернуть часть средств.

После перехода на пенсию человек уже не является налогоплательщиком. Наоборот, он становится получателем государственного пособия. Но пенсионер вправе обратиться за компенсацией после покупки жилого дома, если приобрел его не раньше, чем за 3 года до ухода на пенсию.

Общие условия получения налоговых вычетов

Возврат подоходного налога при покупке дома реален в случае выкупа объекта исключительно на личные средства покупателя либо с привлечением заемных ресурсов. Гражданин вправе выбрать один из вариантов для получения денег. Первый заключается в переводе всей причитающейся суммы на специальный счет. Второй – в отмене изъятия налога с зарплаты до того момента, когда компенсация будет использована в полной мере.

Алгоритм получения вычета аналогичен действиям при покупке любого другого жилья. Но имеются и определенные особенности:

1. При выкупе участка для возведения жилого строения ходатайствовать о возврате возможно исключительно после окончания строительства дома и получения законных прав на него. По участкам без домостроения вычеты не полагаются.
2. При выкупе дома с землей собственнику выплачивают возмещение, но только после регистрации прав на недвижимость.
3. При оформлении надела со строением, предназначенным для проживания, в кредит отдельно предоставляются два типа вычета. Первый – по ипотечным процентам, второй – по деньгам, уплаченным за покупку.

Документы для оформления вычета

Оформлением налогового вычета за дом с земельным участком должен заниматься лично получатель. Главное, что ему предстоит сделать – сформировать пакет документации в виде:

1. Декларации 3-НДФЛ.
2. Паспорта.
3. Договора купли-продажи.
4. Справки о собственных доходах в формате 2-НДФЛ.
5. Правоустанавливающих документов.

В последнем пункте имеется в виду документация, с помощью которой заявитель в состоянии подтвердить права собственности на строение и надел земли. Большинство документов подается в виде копий, но и наличие оригиналов является обязательным. Налоговикам нужно удостовериться в достоверности поданных сведений, поэтому одних копий будет недостаточно. Придется также написать заявление.

Для подготовки документа можно обратиться к профессиональным аудиторам, которые оказывают такие услуги платно. В операционном зале некоторых инспекций имеются компьютеры с программным обеспечением, предназначенным для упрощения работы с такими бумагами. Еще один вариант – скачать программу с официального налогового портала и внести данные в форму в режиме онлайн.

При заполнении данные вписываются печатными буквами, для каждого символа есть отдельная клетка. На всех листах проставляются дата и подпись, указываются номера страниц.

Способы подачи документов

Скомпоновав документацию, нужно передать ее в налоговую инспекцию. Это делается несколькими путями:

1. Отнести лично.
2. Отправить почтой.
3. Подать в электронном формате через соответствующий интернет-сайт.

Почтовое отправление должно оформляться в виде заказанного письма, содержащего опись бумаг и предполагающего уведомление о его получении. Поданные документы рассматриваются по единым правилам, вне зависимости от способа подачи.

На сайте налоговой есть возможность подачи документации, но только для авторизированных пользователей с активным профилем. Копии необходимых бумаг прикрепляются в виде сканов. Регистрация на портале производится исключительно во время личного посещения налогового учреждения, но сделать это придется однократно, взяв с собой паспорт и ИНН. Для подачи потребуется еще электронная подпись, она оформляется через пользовательский кабинет.

Поданный пакет изучается на протяжении 3-х месяцев, это предусмотрено нормативными актами. Но на практике решение вопроса нередко затягивается. При любом варианте ФНС ответит заявителю в письменной форме. Если решение окажется положительным, возмещение уплаченных средств поступит на счет на протяжении месяца. При отрицательном решении в письменном ответе будут указаны причины.

Почему ИФНС отказывает в получении льготы

Причиной отказа в преференции могут послужить такие моменты:

1. Приобретение надела и дома у родственника.
2. Отсутствие готового дома на земле.
3. Отсутствие официальной регистрации прав на жилье.
4. Выделение земли для других целей — в качестве садового участка, для дачи.
5. Предоставление средств на приобретение объекта работодателем.
6. Нахождение участка за пределами России.
7. Привлечение государственной помощи или материнского капитала.

Во всех перечисленных ситуациях имущественный вычет при покупке дома не положен. Решение налоговиков разрешается обжаловать непосредственно инспекции, а при необходимости и в судебном порядке.

Отказ может поступить и в связи неполным пактом предоставленных документов или из-за ошибок в их заполнении.

Важные нюансы при оформлении вычета

При заключении сделки по продаже участка и дома покупателю следует подать бумаги налоговикам до окончания апреля последующего года. В случае несоблюдения сроков возможны проблемы с получением льготы.

Крайне нежелательно откладывать ходатайство на компенсацию. При расчете налоговики учитывают лишь 3 последних года. Соответственно, в случае превышения сроков компенсация может оказаться совсем незначительной, а по истечении трех лет получить ее будет и вовсе невозможно.

Получатель возмещения должен одновременно являться собственником участка. В каждом регистрационном и расходном документе должны стоять именно его данные. При долевой собственности супругов, оформленной в официальном порядке, каждый вправе претендовать на компенсацию по своей доле. Если собственником является несовершеннолетний, компенсация предоставляется родителям, но лишь если они не получали подобной преференции раньше.

Если дом на купленном участке возведен после приобретения, затраты на строительство включаются в базу для компенсации. Здесь важно сохранять все платежки и прочую документацию, подтверждающую затраты. К расходам относятся:

1. Проведение коммуникаций.
2. Отделка помещений.
3. Работы по наружной отделке.
4. Приобретение материалов.
5. Оплата труда рабочих.

Размер вычета высчитывается с учетом условий выкупа. Основная компенсация предусмотрена на покупку надела с жильем. Сумма, от которой можно ее получить, лимитирована 2 млн. рублей. Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку выплачивается по процентам, начисляемым по ссуде. Здесь учитывается предельная сумма в 3 миллиона рублей.

При возмещении НДФЛ действуют определенные лимиты:

1. 13% выплачивается исключительно с начислений процентов, заплаченных по факту, а не с общей суммы.
2. Кредитные средства должны иметь исключительно целевое назначение, т.е. выдаваться в целях выкупа жилья. Потребительская цель здесь не подходит.
3. Ходатайствовать о компенсации по ссуде разрешается один раз и по единственному объекту.

За год возвращаются деньги, не превышающие объем выплат налога за такой же период. Получать возврат реально до времени, когда лимит окажется исчерпанным.

Получение возмещения после выкупа имущества в виде недвижимости с землей через ФНС возможно по окончании календарного года. Второй вариант – возмещение через нанимателя. Здесь алгоритм действий будет несколько иным:

1. Подать заявку в ФНС.
2. Получить там подтверждение своего права на льготу.
3. Передать документ работодателю.

Здесь пакет документов будет существенно меньше. Наниматель после получения такого уведомления выплачивает заработную плату, не высчитывая налог.

Участки в садовых товариществах

Нередко граждане покупают участок с домом в садоводческом товариществе. Это может быть как дачный домик, так и вполне полноценное строение для постоянного проживания. Через товарищество выполняются работы по обустройству инфраструктуры, инженерных сетей и коммуникационных магистралей.

Участки в СНТ предназначены для целей садоводства, по ним вычет не предоставляется. Однако если на этой земле есть дом, документально обозначенный жилым, по нему можно получить компенсацию. Жилым является строение, имеющее адрес, если по нему возможна регистрация гражданина (прописка). Информацию о возможности регистрации в том или ином доме предоставляет ГУВМ МВД. Ранее структура называлась ФМС.

До начала 2010-го года в кодексе отсутствовали положения, регулирующие возврат денег при выкупе земельного надела. Соответственно, приобретение участка можно включить в вычет исключительно в случае, когда оформление его в собственность произошло после этой даты. В виде момента возникновения права на льготу рассматривается дата регистрации собственности на сооружение жилого типа.

Частично возместить деньги, вложенные в приобретение домика и земли, возможно при помощи специального вычета. Его оформляют в налоговой либо у нанимателя, у каждого варианта есть свои нюансы. Существует ряд моментов, при наличии которых льгота не предоставляется, поэтому необходимо заранее изучить все действующие требования. Для объектов, приобретаемых на условиях ипотеки, есть отдельная компенсация процентных выплат.