Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Покупая квартиру, человек затрачивает огромные деньги. В целях поддержки добросовестных налогоплательщиков государство предоставляет налоговую льготу – возврат части средств, направленных на приобретение жилого объекта. Каждый гражданин имеет право раз в жизни оформить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Условия возврата НДФЛ

Готовить документы в налоговую службу на вычет при приобретении жилья в строящемся доме можно только после ввода дома в эксплуатацию, подписания акта о передаче квартиры. Гражданам, которые купили квартиру в новом доме в ипотеку, государство выплачивает возмещение по процентам по кредиту. В договоре с финансовой организацией это должно быть отражено.

Налоговый вычет при купле квартиры в доме, строительство которого ещё продолжается, не полагается, если человек затратил средства:

1. Предоставленные работодателем.
2. Материнского капитала.
3. Выделенные из бюджета Российской Федерации.

Право на возврат теряется, если жильё приобретено по сделке между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками, усыновителями и усыновлёнными).

В вычет при покупке квартиры в новом доме можно включать расходы на закупку строительных и отделочных материалов, составление проектной и сметной документации, работы по достройке и отделке квартиры.

Каждый налогоплательщик, который приобрёл недвижимое имущество, должен знать, что право на имущественный вычет не пропадёт никогда. Если человек стал владельцем квартиры в новостройке 2003 году, он может обратиться за возмещением в 2020 году.

Имущественный вычет в 2020 году могут получать граждане по доходам за 2016, 2017, 2018 год.

Пример: человек приобрёл квартиру и зарегистрировал право собственности в 2007 году. С заявлением на выплату компенсации обратился в 2018 году. Это возврат по доходам за 2015-2017, право на который сохраняется.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Для получения налогового вычета претендент должен соответствовать изложенным ниже требованиям:

1. Гражданство РФ. Иностранцы и лица с видом на жительство не смогут воспользоваться льготой. В налоговый орган обязательно предъявление паспорта гражданина Российской Федерации.
2. Официальная работа.
3. Уплата с заработка 13% подоходного налога.

Неработающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в ФНС на вычет за предыдущие три года, в которых они получали налогооблагаемый доход.

Сумма возврата

Максимальная величина налогового вычета в новостройке составляет не более 2 000 000 рублей. Государство вернёт не всю сумму, а лишь часть уплаченного в бюджет налога.

Пример вычета: Романов приобрёл у застройщика незавершённый объект в 2017 году за 1,2 миллиона. Он получает возможность вернуть 156 тысяч уплаченного ранее налога. Так как Романов не истратил максимальную сумму вычета, он сохранил право на возмещение в размере 800 тысяч рублей. Если он приобретёт в 2019 году жильё по цене 4 миллиона рублей, можно обращаться в налоговый орган на выплату компенсации в размере 104 тысячи.

Если сумма выплаченного подоходного налога за последний год была меньше положенного вычета, законодательством предусмотрен перенос остатка на следующий год.

Пример: Иванов приобрёл в новостройке квартиру за 8 миллионов рублей. Его зарплата составляла 150 тысяч рублей в месяц. С дохода удерживался налог 13% – 19 тысяч, 500 рублей. За год в бюджет государства с заработка Иванова перечислено налога на 234 тысячи. Максимальная величина вычета – 2 миллиона. Иванов имеет право на компенсацию в сумме 260 тысяч. Так как на налог ушло всего 234 тысячи, государство возвратит ему только эту сумму. Оставшиеся 26 тысяч переносятся на следующий год.

Какие нужны документы для возврата подоходного налога

Претендент на налоговый вычет при покупке новостройки должен позаботиться о подготовке необходимой документации:

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

1. Гражданский паспорт (копии первых двух страниц).
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
4. Справка о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
5. Заявление на имущественный вычет.
6. Бумага, подтверждающая приобретение жилья в доме, строительство которого не было завершено (акт приёма-передачи).
7. Документы, подтверждающие заключение сделки.
8. Документация, в которой отражены расходы, понесённые физическим лицом (выписки из банка о переводе денег со счёта покупателя на счет продавца, акты о закупке стройматериалов, товарные чеки и прочее).

Если недвижимый объект куплен в ипотеку, потребуется:

1. Копия договора займа.
2. График выплаты кредита.
3. Копии бумаг, подтверждающих уплату процентов по займу.

Когда люди покупают имущество в общую совместную собственность, нужна копия свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении между сторонами возврата по НДФЛ.

Особенности оформления возврата

Получить компенсацию можно через Федеральную налоговую службу или по месту работы. Декларацию о доходах подают за текущий год или за три предыдущих. За каждый год налогоплательщик имеет право на возвращение денежной суммы, равной подоходному налогу.

В налоговом органе

Заполняют декларацию, готовят пакет обозначенных выше документов, составляют заявление и сдают всё в налоговую инспекцию по месту регистрации. Бумаги можно направить любым удобным способом:

1. Лично.
2. Почтой России заказным письмом.
3. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
4. Через представителя на основании оформленной у нотариуса доверенности.

Чтобы подготовить заявление на возврат, не нужно искать и скачивать унифицированную форму. Её нет. Бумагу составляют в произвольной форме. Обязательно наличие следующих пунктов:

1. Наименование налогового органа.
2. Фамилия, имя и отчество претендента на вычет.
3. Просьба о возврате средств, потраченных на покупку квартиры в строящемся доме.
4. Основания для выплаты компенсации.
5. Сумма возмещения.
6. Банковские реквизиты для перевода денег.
7. Дата и подпись.

После сдачи документов налоговики проводят камеральную проверку с целью подтверждения права на льготу. Процесс длится 3 месяца. Его можно отслеживать в личном кабинете на сайте ИФНС. При обнаружении ошибок и несовпадений, недостающих бумаг выносится отказ.

При подтверждении права на возврат НДФЛ деньги в течение месяца переведут на ваш банковский счёт.

По месту работы

При обращении за компенсацией к работодателю не нужно ждать окончания года. Перед оформлением заявления на возврат подоходного налога необходимо получить в налоговом органе уведомление о праве на возмещение. При обращении в ФНС предъявляют перечень указанных выше документов. Срок подготовки уведомления – 30 дней.

После получения налогового уведомления в бухгалтерию сдают бумаги, касающиеся квартиры, и составляют заявление. Начиная с месяца, в котором вы обратитесь за возвратом НДФЛ, работодатель будет выплачивать заработную плату без удержания подоходного налога.

Если гражданин покупает квартиру в строящемся доме, он имеет право воспользоваться налоговой льготой, но при условии: дом уже сдан в эксплуатацию. Иначе получить возврат не удастся. Претендент на выплату возмещения при покупке или продаже недвижимости должен быть гражданином нашей страны, получать «белую» облагаемую налогом заработную плату. За выплатой возмещения обращаются в налоговый орган либо к работодателю.

Не нашли ответ на свой вопрос? Посмотрите здесь

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру и…

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры