Навигация по сайту

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и сделать возврат НДФЛ

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предполагает частичный возврат денежных средств заемщику при соблюдении особых условий и правильном заполнении всей необходимой документации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Стандартный налоговый возврат процентных отчислений по ипотеке — это определенная сумма, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ.

Вычет с процентов по ипотеке

Ежемесячно ипотечник частично оплачивает основной долг, а также начисляемые проценты, которые являются полной финансовой собственностью банка. Процентные отчисления взимаются за использование заемных средств — именно на эту часть выплат положена дополнительная льгота для заемщика в виде налогового вычета 13%.

Данное положение официально регламентируется установленными законодательными актами — ст. №220 НК Федерального закона и № 122. На основании государственных решений процесс получения льготы и начисление денежных средств полностью урегулирован. Также определены основные условия получения льготы для всех заемщиков. Налоговый вычет можно получить при оформлении жилья в ипотеку или купленной на материнский капитал. Важным моментом является то, что налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать сумму, уплаченную в бюджет государства в виде НДФЛ с доходов.

Основная схема, предусмотренная государством, выглядит следующим образом: заемщик, оформивший ипотеку, официально трудоустроен и ежемесячно уплачивает государству стандартные налоговые отчисления — 13%. При приобретении квартиры по ипотечному договору у заемщика возникает законное право возврата 13%. Для этого потребуется собрать пакет документации и передать в соответствующую инспекцию. Но претендовать можно только на фактически уплаченные процентные отчисления по кредитному решению за прошлые годы.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья

Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.

Оформить документацию на вычет

Важно! Если официально кредитный договор был заключён до 2014 года, то размер общего вычета по кредитным процентам неограничен. Для более поздних сроков установлен лимит – вычет рассчитывается из максимальной базы в 3 миллиона рублей.

Пример: в 2016 году Михайловым Н.Н. был взят ипотечный кредит на сумму 10 млн. руб. и приобретена жилая собственность на сумму 12 млн. руб. За период 2016-2017 гг. Михайлов выплатил налоговые отчисления в сумме 4 млн. руб.

В 2018 году заемщиком была подана официальная декларация 3 НДФЛ за 2017 год и заявлен имущественный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату официально полагается 260 000 руб.). Дополнительно подана документация на налоговый вычет за проценты по ипотеке в размере максимально установленной государством суммы 3 млн. руб. К общему возврату в данном случае будет положено 390 тыс. руб.

Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные ипотечные процентные отчисления за прошедшие календарные годы.

Пример: в 2015 году Макаров С.Ю. приобрел в собственность квартиру при помощи ипотечной программы. 2016 году он имеет право на подачу декларации 3-ндфл в соответствующую налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2015 год по основному долгу и по фактически уплаченным процентам с июля до декабря 2015 года. В 2017 году Макаров С.Ю. может подавать документацию в налоговую инспекцию за 2016 год (в декларации потребуется добавить все фактически уплаченные процентные отчисления в 2016 году, в 2018 году — за 2017 год и так далее.)

Для заемщика существует возможность получить процентный вычет не только по стандартному договору ипотеки, а также по любым целевым займам, которые были направлены на приобретение, также строительство жилищного помещения. Данное положение полностью регулируется законодательством (пункт 4 статья 220 нк рф). В договоре должно быть обязательно прописано, что целевой займ берется именно на покупку недвижимости — если подобная запись отсутствует, то вычет получить невозможно.

Лимиты по возвращаемым суммам

Процедура имущественного вычета по процентам по ипотеке производится в порядке, полностью регулируемым законодательным решением. Поэтому любой заемщик, устроенный официально, имеет право получить возврат налоговых процентных отчислений по оформленный ранее ипотеке. Но государством ограничен максимальный размер общих возвратных налоговых средств при покупке жилого помещения. Он составляет 260 000 руб., но общий возврат процентов по оформленному кредиту делается сверх данного лимита.

Независимо от фактического размерного решения процентов по ипотечному кредитованию заемщики могут вернуть не более 390 тыс. руб. (13% от 3 млн.). Максимальная сумма возврата ндфл с уплаченных процентов регламентирована законодательством и не может превышать установленного цифрового значения. Если общий размер процентов по кредитному решению менее суммы 3 млн. руб. то фактический остаток по ним полностью сгорает.

Законодательством была официально ограничена стоимость жилья при расчёте возврата налоговых отчислений. Это означает, что приобретая квартиру, стоимость которой равна 3 млн. руб., положенные 13% будут начисляться только с фактической суммы 2 млн. руб. В случае если приобретаемое жилье стоит менее 2 млн., оставшуюся часть налогового вычета можно получить при покупке следующей квартиры.

Важно! Остаток вычет по процентам перенести на следующий объект нельзя, а по основной сумме затрат на покупку – можно.

Срок давности имущественного вычета по процентам

Основной срок давности вычета процентного решения по ипотечному кредитованию точно так же как и по стандартным имущественным выплатам, предусмотренным при покупке жилого помещения, отсутствует. Обратиться с заранее оформленной декларацией в налоговую службу можно даже через несколько лет. Для начала лучше получить основной возврат по ипотеке, но не следует указывать в декларации фактическую сумму выплат по ипотечному кредиту. Затем следует подать заполненную документацию, предусматривающую возвращение отчислений по ипотечным процентам. Всё это регулируется статьей 220 п. 3.4 налогового кодекса.

Важно! Вернуть можно только реально поступившие в бюджет денежные средства, то есть налоги на доходы, которые были уплачены в период, в котором налогоплательщик претендует на вычет.

Налогоплательщик претендует на вычет

Соответственно граждане, которые работали неофициально в период приобретения квартиры или считались безработными, не смогут получить имущественный вычет. Право на льготу за предыдущие стандартные налоговые вычеты уже не распространяется. По существующим законным правилам вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз, но обращаться с заполненным заявлением клиент имеет право в любой период.

Читайте также:  Имущественный вычет при продаже квартиры или недвижимости в [year] году

Официальный возврат налога по ипотечному кредиту будет произведен на расчётный счёт, указанный в заявлении. Реквизиты можно предварительно взять в банке в виде справки по установленной форме.

Калькулятор налогового имущественного вычета по процентам

Официальный налоговый вычет по существующей ипотеке можно рассчитать при помощи удобных калькуляторов в режиме онлайн, предоставляемых на специализированных сайтах. Основное назначение подобных калькуляторов — представить пользователю максимально точный расчёт предусмотренного налогообложения на приобретаемую квартиру. При заполнении онлайн-заявки на ипотечное кредитование некоторые банки предоставляют кредитные калькуляторы онлайн, при помощи которых общий налоговый вычет можно рассчитать заранее — все цифровые данные будут максимально точными.

Расчет вычета по процентам

Возврат налога за уплаченные проценты по ипотеке можно рассчитать самостоятельно — для этого предусмотрена определённая схема:

  • вначале необходимо определить точную сумму всех выплаченных процентов;
  • получившуюся в результате величину необходимо умножить на тринадцать;
  • далее потребуется сравнение полученной суммы с общей величиной налога, выплаченного в течение года.

Если получившаяся льгота по величине равна или меньше по размеру, по сравнению с выплаченной налоговой суммой, то заемщик вправе требовать определенную величину вычета в заявлении.

Пример: работник предприятия в течение года платил НДФЛ в общей сумме 35000 руб. За этот же конкретный период работником была уплачена банку сумма за проценты по ипотеке в размере 100 000 руб.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Далее необходимо рассчитать — 100 000*13%. Итоговая сумма составит 13000 руб. Поскольку в бюджет была уплачена большая сумма, заявителю налоговый вычет процентов будет возвращен полностью.

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Сроки получения льготной суммы будут полностью зависеть от выбранного заемщиком способа оформления вычета. Все имущественные вычеты по процентам по ипотеке производятся на основании заявления, которое подается в соответствующий налоговый орган. Предусмотренная налоговая льгота может быть оформлена через место трудоустройства заемщика, также можно обратиться напрямую в ИФНС. В обоих случаях необходимо подавать уведомление в налоговую службу.

Если будет выбран способ предоставления льготы через работодателя, налоговый вычет будет предоставляться ежемесячно сначала месяца обращения. В результате работник не будет платить взносы в НДФЛ до тех пор, пока вся положенная льгота не будет израсходована.

Оформление через работодателя

Если будет выбран способ оформления льготы через налоговую инспекцию, заявитель может получить сразу всю сумму в виде единовременной выплаты за весь год — денежные средства будут поступать на личный счет заемщика. Получить законную льготу можно будет только по окончании льготного периода.

Важно! Прежде чем получить вычет на проценты, заемщик должен заявить основной имущественный вычет.

Перечень документов для получения вычета

Процедура возврата НДФЛ с процентов по ипотеке производится на основании заявления и дополнительной документации, перечень которой официально регламентирован. Собственником заранее формируется пакет документов. Подавать документы необходимо с учетом сроков действия всех необходимых справок.

Для того чтобы оформить возврат налоговых средств по ипотеке через налоговую инспекцию, заемщику потребуется заранее подготовить следующий пакет документации:

  • документ, законно подтверждающий право владения на приобретенной недвижимостью;
  • стандартный договор купли-продажи недвижимости;
  • вся подтверждающая документация, выданная при оформлении кредита;
  • заверенная справка от банка, содержащая сведения по уплаченным процентам;
  • все платежные документы или общая выписка из банковской организации, которая подтвердит факт наличия платежей;
  • справка с места официальной работы, предоставляемая по форме 2 НДФЛ;
  • общая декларация 3 НДФЛ;
  • паспорт и составленное заранее заявление.

Договор купли-продажи недвижимости

Дополнительно следует написать перечень всех переданных документов на налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке. Данный бланк предоставляет собой своеобразный акт приема-передачи документации в налоговую инспекцию и будет подтверждать наличие стандартного пакета документов.

Важно! Со всей подготовленной документации необходимо снять копии. В оригинале специалистам будут предоставлены обязательно все справки, существующие в заявлении, а также составлена декларация.

Грамотно заполненная документация позволит получить положенные имущественные вычеты по процентам по ипотеке в срок, установленный законодательством.

Образец заявления на вычет НДФЛ по процентам по ипотеке

Чтобы оформить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, важно правильно составить заявление, которое содержит запрос на получение налогового вычета на проценты по ипотеке. Бланк заявления может быть составлен в определенной нормативами форме, а также в произвольном порядке, главное — предоставить всю требуемую информацию. В заявлении обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • официальный номер федеральной налоговой службы РФ по месту обращения;
  • в заявлении важно указать полные Ф. И. О.;
  • адрес регистрации заявителя;
  • стандартные данные ИНН;
  • важно указать год, за который будет получен вычет;
  • адрес, по которому находится ипотечная недвижимость;
  • общий размер полагающегося имущественного вычета (рассчитать вы должны самостоятельно).

Также потребуется указать детальный список предоставляемого пакета документов, поставить дату и подпись. В обязательном порядке потребуется указать личные расчетные данные для перечисления полагающейся суммы заемщику. Денежные средства могут быть переведены на расчетный счет любого выбранного клиентом банка.

Заявление на предоставление вычета

Для определения суммы налогового вычета особое внимание уделяется фактическим данным, указанным в документации — все бумаги необходимо заполнить без ошибок, чтобы исключить повторное проведение процедуры. Вручную потребуется заполнить только два важных документа — стандартное заявление на возврат процентов и декларацию по форме 3-ндфл.

Как заполнить налоговую декларацию

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно при помощи специалистов, а также самостоятельно, предварительно изучив каждый пункт соответствующей документации.

Существует детальный порядок заполнения декларации НДФЛ 3. Данный документ состоит из 21 страницы, но заемщиком заполняется только страница 1, 2, 1 раздел, 6 раздел, лист А, а также Ж1. Первые страницы декларации являются титульными — они содержат детальную информацию о налогоплательщике:

  1. Первый раздел официальной декларации представляет собой расчетный лист. Здесь производится расчёт всех существующих сумм, которые подлежат возврату. В шестом разделе используется детальная информация из первой части (общий размер возврата подоходного налога 13%).
  2. Для того чтобы заполнить лист А документа, потребуется внести все существующие данные из формы декларации НДФЛ-2. Это будет непосредственная прибыль, а также сумма уплаченных налогов.
  3. Форма Ж1 заполняется частично — можно выбирать пункты в зависимости от предоставления стандартных вычетов на работе.
  4. Первая часть листа декларации Л содержит стандартные сведения об имуществе, взятом в кредит. Во второй части документации содержатся общие расчёты всей суммы, полагающейся к вычету.
  5. На титульном листе в стандартном номере общей корректировки важно указать цифру 0 в случае, если это первая заполняемая декларация.
  6. В предусмотренной графе «Отчетный период» необходимо указать тот год, за который будут возвращены деньги.
  7. Для того чтобы правильно заполнить пункт «код налогового органа», можно перейти на сайт налоговой службы и вписать официальные данные. Необходимо указать код по ОКАТО.
  8. Если заемщик, участвующий в погашении кредита, является физическим лицом, то официальный код категории налогоплательщиков — 760.
  9. Данные ИНН можно не вписывать, но в таком случае потребуется предоставить полную информацию о себе: стандартные данные Ф. И. О., дату рождения, существующие паспортные данные, а также код удостоверяющей документации.
  10. Для заполнения первого раздела понадобятся точные данные по форме 2 НДФЛ (общая информация о доходах). Необходимо точно прочитать данные и внести их в колонку «помесячные доходы». Также необходимо детально заполнить 6-й раздел, который будет содержать полную информацию обо всех начисляемых суммах налога. Здесь потребуется вписать код бюджетной классификации, который предусмотрен как для физических, так и юридических лиц. Далее важно внести точный код по ОКАТО, а также сумму уплаченных налогов.
  11. В листе А указывается доход, с которого была уплачена сумма подоходного налога 13%. Здесь важно вписать полное наименование фирмы работодателя, а также все существующие реквизиты организации. Все данные можно взять из справки 2 НДФЛ. Здесь важно ввести общую полученную сумму, а также рассчитать и внести сумму налога.
  12. Раздел № 2 заполняется на основании детализации по всем уплаченным заемщикам налогам по месту работы. Здесь важно учесть все существующие вычеты, поэтому вновь потребуется обратиться к справке НДФЛ-2. Вся информация вносится на специально отведенных листах.
  13. Часть 6 декларации будет содержать общую информацию со всех страниц и общих разделов. На титульном листе важно указать общее количество страниц декларации.
Читайте также:  Возврат налога при покупке гаража в [year] году

Заполнить налоговую декларацию

Порядок получения налогового вычета

После приобретения жилой недвижимости обращаться за вычетом по процентам можно не сразу, а только в следующем налоговом периоде. Порядок получения вычета в ИФНС:

  1. Собрать документы.
  2. Направить их в ИФНС удобным способом (лично, по почте, через интернет, с доверенным лицом).
  3. Подождать 3 месяца камеральной проверки.
  4. Получить уведомление о положительном решении (если будет отказ, вам скажут причину. Исправив ее, можно подать документы заново).
  5. Дождаться перевода денег на счет. Обычно они поступают в течение месяца.

При оформлении льготы у работодателя порядок действий будет иным:

  1. Обратиться в ИФНС по месту жительства с пакетом документов и написать заявление на получение уведомления о том, что у вас есть право получить вычет.
  2. Бумага будет готова в течение месяца. Забрать ее.
  3. Принести в бухгалтерию организации, где вы работаете, уведомление и представить документы, которые у вас могут запросить.
  4. Со следующего месяца вы будете получать зарплату без удержания 13% НДФЛ, то есть на 13% больше, чем до этого.

Особые случаи

В зависимости от ситуации оформление вычета может иметь свои нюансы по лимитам, необходимым документам и т. д. Людям не всегда понятно, что делать, если собственником является несовершеннолетний ребенок, если имущество оформлено в долевую собственность, и могут ли другие лица, участвующие в имущественных и кредитных отношениях, претендовать на возврат НДФЛ.

Возврат процентов по ипотечному кредиту при долевой собственности

В отдельных случаях покупка жилищного помещения производится с оформлением в совместную долевую собственность — в данном случае могут возникать некоторые нюансы оформления налоговых вычетов. Существуют особые правила, которые регулируют порядок возврата налогов в размерном отношении. Здесь будет учитываться период, в который была взята ипотека: если сделка была совершена после 1 января 2014 года, будут регламентированы новые правила Налогового кодекса в связи с изменениями.

Важно! Датой возникновения права на вычет следует считать дату государственной регистрации недвижимости, которая обозначена в выписке из ЕГРН.

Пример: Росляков Г.Б. и его мама приобрели ипотечную квартиру стоимостью в 3 млн. руб. в 2017 г., оформленную в общую долевую собственность. Индивидуальная доля каждого владельца составляет соответственно 1/2. Оба владельца имеют право на налоговый вычет в размере, который рассчитывается следующим образом:

3 млн. руб. X 1/2 = 1,5 млн. руб*13%. К возврату в данном случае будет сумма, равная 195000 руб. Таким образом, каждый совладелец может получить свою сумму вычета.

Право на налоговый вычет

Налоговый вычет по процентам для созаемщика по ипотеке

Ипотека на недвижимость оформляется на единственное физическое лицо. Но банк в целях минимизации рисков невыплат всегда требует наличие созаемщиков и поручителей, которые в какой-то мере выступают гарантом возвращения выданного займа. В случае когда недвижимость приобретается в браке, ипотека оформляется на одного супруга, а второй независимо от его желания и размера доходов, становится созаемщиком. В таких случаях законодательством предоставлена возможность оформления вычета по процентам на имя созаемщика. Это выгодно, если оба супруга имеют официальную работу. Оформив на каждого часть вычета они смогут быстрее вернуть положенный вычет.

Права долевого участия у обоих созаемщиков будут одинаковы, и проценты могут быть возвращены на общих основаниях. Возврат может осуществляться в любой пропорции, в зависимости от параметров, указанных в заявлении, которое представляется в налоговую инспекцию.

Заявить на вычет можно даже после нескольких лет после покупки квартиры в ипотеку. В случае если заемщик полностью погасил кредит, сумму уплаченных налоговых отчислений также можно вернуть. Заявить на вычет могут любые собственники долевого участия, являющиеся владельцами жилого помещения.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
51

Добавить комментарий




Наверх