Навигация по сайту

Имущественный вычет при продаже квартиры или недвижимости в 2019 году

Российское налоговое законодательство разрешает собственникам недвижимости оформлять налоговый вычет при продаже квартиры, апартаментов, коттеджа, гаража, офиса и некоторых других видов собственности. Для получения льготы продавец должен подготовить пакет документов и направить его наиболее удобным способом в инспекцию Федеральной налоговой службы вместе с декларацией о доходах.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Вычет при продаже квартиры

Принципиальное отличие налогового вычета при продаже жилья от вычета при покупке квартиры состоит в том, что в случае приобретения гражданин оформляет возврат подоходного налога, а при реализации квартиры уменьшает базу налогообложения. При покупке имущества удержанный ранее НДФЛ возвращают либо в виде ежегодной разовой выплаты, либо в виде зарплаты, выплачиваемой в полном объёме, без удержания с неё 13% подоходного налога. При продаже чаще прибегают к сокращению расходов. Если человек продает имущество, он получает доход. А государство облагает налогом любые доходы. Продавцу в установленных законом случаях нужно уплатить в бюджет 13% с суммы продажи. Воспользовавшись налоговой льготой, эту сумму можно значительно сократить. По желанию, можно уплатить в бюджет полную сумму налога с продажи, а в будущем заявить право на возврат вычета.

Условия получения налоговой льготы

Возможность оформить налоговый вычет при продаже квартиры зависит от того, уплатил ли владелец собственности налог на полученную прибыль. Доходы от продажи любого типа недвижимости подлежат обязательному декларированию, это регламентировано Налоговым Кодексом РФ.

Право собственности действует более 3 или 5 лет

На законодательном уровне установлен пятилетний срок владения имуществом, по истечении которого доход от его продажи не будет облагаться налоговыми сборами. Данное правило действует, когда квартира покупалась или права собственности на нее оформлялись после 31 декабря 2015 года.

Если это произошло до 2016 года, то для полного освобождения от уплаты налога квартира должна находиться в законном владении более 3 лет.

В этих случаях налог с продажи не уплачивается, а, значит, и имущественный вычет не положен.

Пример: Гражданин Юрков Р. С. купил квартиру в 2014 году. Продал ее в 2018 году. Ему не придется платить налог, соответственно, он не имеет права на получение налогового вычета при продаже недвижимости.

Независимо от срока владения налогом не облагается передача или получение собственности в следующих случаях:

  • в ходе приватизации;
  • когда имущество передается третьему лицу на условиях договора ренты (приобретатель ухаживает за владельцем квартиры и после его смерти получает ее в свою собственность);
  • когда квартира отдается в дар безвозмездно;
  • когда квартира передается по наследству;
  • когда в договоре купли-продажи фигурируют лица, которые по нормам Семейного кодекса приравниваются к близким родственникам (дети, родители, братья и сестры, бабушки и дедушки).

Право собственности приобретено менее 3 или 5 лет

Если собственник решит продать квартиру, пробывшую в его владении менее трех или пяти лет в зависимости от даты покупки, то ему нужно будет уплатить налог в бюджет РФ. В будущем можно вернуть часть средств. Можно сразу снизить затраты на уплату налога и выплатить меньшую сумму.

Пример: в 2014 году Андреева А. Н. купила квартиру. В 2017 году она ее продала. Она должна уплатить налог и может претендовать на налоговый вычет с продажи квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет.

Когда можно претендовать на налоговую льготу

Любой человек, независимо от того, имеет ли он официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ или нет, может уменьшить налогооблагаемую базу при реализации собственного имущества:

  • с полной суммы за вычетом 1 миллиона (льгота от государства) платится налог в случае реализации недвижимости раньше установленного срока;
  • с дохода от реализации имущества можно заплатить налог намного меньше, если у вас есть на руках документы, в которых указано, за сколько вы купили эту квартиру и за сколько потом продали. В данном случае для налогообложения действует формула «доходы минус расходы». К примеру, купили квартиру за 3 млн., продали за 4 млн. Налог надо будет уплатить с 1 млн., который впоследствии можно вернуть;
  • при покупке квартиры сразу после продажи предыдущего жилья, можно заявить право на вычет и в определенных ситуациях свести налог с продажи к нулю, получив еще и остаток средств на свой счет.
Читайте также:  Как получить возврат подоходного налога при строительстве дома

Заявить о праве на налоговый вычет

В каком размере можно получить налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговую базу для уменьшения расходов установили на законодательном уровне. Независимо от того, сколько стоило жилье, сумму, которая облагается налогом в 13%, уменьшают на 1 миллион рублей. Если сделка по ДКП оформлена на сумму до 1 миллиона, пошлину платить нет необходимости.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Пример: Малеев К. П. продал квартиру после владения 3 лет в 2018 году. Сумма сделки – 1,5 миллиона рублей. По нормам НК РФ он решил уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, поэтому заплатит налог только 65 000 руб. (13% от 500 тыс. руб.)

Пример: Карасев И А. в 2017 году получил комнату в общежитии в наследство. В 2018 году он ее продал за 800 000 рублей. Ему не нужно платить налог.

Если доход от продажи имущества оказался не больше указанных в НК РФ пределов (менее 1 млн. руб.), то налогоплательщик обязан задекларировать этот доход, но обязанности уплатить налог у него не возникает. Этим моментом раньше пользовались многие граждане. При продаже жилья по согласию сторон в ДКП указывалась сумма до 1 миллиона, несмотря на то, что стоимость недвижимости была 2, 3 4 миллиона. Таким образом продавец избегал уплаты налога. На сегодняшний день если в декларации указана сумма менее 1 миллиона, проводится оценка кадастровой стоимости. И выплачивается налог, кроме случаев, когда кадастровая стоимость действительно меньше 1 млн. руб.

За сокрытие дохода (намеренное уменьшение суммы кадастровой стоимости или суммы по договору ДКП) минимальный штраф составляет 1000 рублей. А также впоследствии придется все же уплатить налог в полной сумме.

Уплатить налог в полной сумме

Налоговая преференция действует и в случае реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности:

  • если один из собственников продаёт свою часть недвижимого имущества, он имеет право получить налоговый вычет при продаже доли в квартире, даче или земельном участке только на себя лично;
  • если находящаяся в долевой собственности недвижимость продаётся целиком по единому договору купли-продажи, то налоговый вычет при продаже квартиры распределяется между её совладельцами пропорционально стоимости их доле или по договорённости.

Согласно статье 220 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить облагаемый налогом доход альтернативным способом: использовать не право на налоговый вычет при продаже квартиры, воспользоваться правом уменьшить базу налогообложения на фактически понесённые расходы при покупке имущества. Альтернатива возможна только при расходах из собственных средств. А вот купить квартиру на средства материнского капитала или иных средств, предоставляемых государством, и получить льготу, нельзя: схема «доход минус расход» актуальна лишь для тех, кто приобретает недвижимость полностью за свой счёт, а также с привлечением кредитных средств.

Пример: Потапова А. Н. в 2016 году приобрела квартиру за 4,9 млн. рублей, а в 2018 году продала её за 5,3 млн. рублей. Уменьшить налогооблагаемую базу при продаже этой квартиры можно на 1 миллион рублей. Если же Потапова А. Н. захочет получить вместо налогового вычета при продаже квартиры вычет в размере расходов на её покупку в 2017 году, ей придётся платить налог с суммы 400 тысяч рублей.

Список необходимых документов при оформлении вычета

Чтобы оформить налоговый вычет при продаже квартиры или иного имущества, гражданин должен подготовить следующие документы (предпочтительно предъявлять как оригиналы, так и копии):

  • декларация о доходах физического лица на бланке 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт реализации имущества и получения денег;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества (если большую выгоду для налогоплательщика принесёт уменьшение налоговой базы на сумму этих расходов, а не на установленный НК РФ лимит);
  • иные документы, требуемые в ИФНС по месту жительства (чаще всего инспекторы запрашивают копию первых страниц паспорта и ИНН);
  • заявление на возврат.
Читайте также:  Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Заявление на возврат налога

Важно! Перед началом процедуры оформления льготы рекомендуется заранее обратиться в ИФНС для уточнения требуемого пакета документов, необходимости предъявлять копии/оригиналы и убедиться, что вы использовали актуальную версию бланка декларации.

Порядок получения налогового вычета при продаже имущества

Чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, соблюдается простой порядок действий:

  • заполнить декларацию (этот процесс требует достаточной юридической грамотности, и для исключения ошибок можно нанять консультанта, который заполнит декларацию за вас) и подготовить остальные документы;
  • передать документы в ИФНС и заполнить в присутствии сотрудника заявление на налоговый вычет при продаже квартиры или иной недвижимости (допускается заполнение стандартного образца из Сети самостоятельно – они находятся в открытом доступе на разных сайтах);
  • ожидать решения ИФНС о предоставлении налоговой льготы (иногда инспекция может выдать отказ);
  • получить деньги на счет при положительном исходе проверки.

Подача декларации и сопутствующих документов возможна:

  • в бумажном виде – при личном обращении в ИФНС по месту жительства;
  • по почте с описью прилагаемых бумаг;
  • при участии доверенного лица, если есть доверенность, заверенная нотариусом;
  • в электронном виде – через портал ФНС.

Во всех случаях, кроме личного обращения, заявление на получение налоговой льготы придётся писать самостоятельно.

Заявление на получение льготы

В отличие от льготы, предоставляемой при покупке жилья, налоговый имущественный вычет при продаже квартиры разрешено применять при реализации каждого объекта недвижимости независимо от того, получается ли после применения льготы нулевая налоговая база, сокращается ли она на 1 миллион / 250 тысяч или же применяется льгота «доход минус расход».

Воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры можно, комбинируя обе преференции – на получение имущественного вычета при покупке и возврата НДФЛ при продаже, когда в течение года собственник продал один объект недвижимости и приобрёл другой, а право на возврат НДФЛ при покупке квартиры им ещё не было использовано. В этой ситуации облагаемый налогом доход, полученный от проданного объекта, уменьшается на два вычета, а декларация предоставляется одна.

Пример: Горюнов Б. Ю. продал трехкомнатную квартиру в 2018 году. Он ее покупал 2 года назад. Стоимость недвижимости – 5,1 млн. Налог нужно уплатить с 4,1 млн. рублей. Сумма составит 533 000 руб. Одновременно он купил для себя однокомнатную квартиру стоимостью 2,3 млн., а оставшуюся часть денег передал сыну. Ранее он не использовал право на получение вычета за покупку, поэтому сейчас может воспользоваться такой льготой. Максимально можно вернуть 260 000 рублей. Эту сумму можно вычесть из 533 000, и заплатить налог при продаже квартиры можно будет меньше, к оплате остается сумма в 273 000 рублей.

Законами РФ предусмотрены способы получения разных налоговых льгот при осуществлении сделок с недвижимостью. Каждый человек может выбрать удобный для себя способ, выбрать подходящий вариант возврата (через ИФНС или работодателя) и получить налоговый вычет не только при покупке, но и после продажи квартиры. Согласно изменениям в НК РФ налоговый вычет с продажи квартиры или доли в ней положен, если имущество находилось в собственности менее 5 лет.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
22

Добавить комментарий




Наверх