Возврат налога при покупке комнаты или доли в квартире

Налоговый имущественный вычет – это денежные средства, которые возвращает государство в случае купли объектов недвижимости. Право на льготу имеют граждане Российской Федерации, с заработной платы которых работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. Чтобы пользоваться привилегией, не обязательно приобретать квартиру целиком. Налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли в квартире.

Специфика вопроса

Возвращение налога на доходы физических лиц в случае приобретения комнаты имеет свои особенности, когда объектом права является:

1. Комната. Если она обозначена в свидетельстве о праве собственности, человеку полагается имущественный вычет, как и в случае купли целой квартиры.
2. Доля в общей собственности на квартиру. В данном случае комнату не выделяют как объект права в натуре. Оформляется право на долю в общей собственности. Вычет по налогам предоставляется соразмерно доле в общей собственности.
3. Несколько комнат. При приобретении в одной квартире нескольких комнат налоговики могут отказать в возмещении более чем на одну комнату. Можно сделать попытку обжалования отказа. Лицо, купившее две комнаты в квартире, окажется в неудачном положении, чем приобретатель целой двухкомнатной квартиры.

Физическое лицо может оформить возврат налога по одному объекту недвижимости единожды.

Особенности возврата НДФЛ при покупке доли в квартире

Человек приобрёл жильё в долевую собственность, потратив денежную сумму, с которой уплатил налог в государственную казну. Ему по закону полагается компенсация – 13%, то есть, 260 000 рублей от максимальной величины вычета 2 000 0000 рублей. Даже если налогоплательщик купил долю в квартире в новом доме за 2,5 миллионов, он вернёт только 260 тысяч рублей.

Описанное правило действует для недвижимого имущества, купленного в 2014 году и позже. Если квартира приобретена до 2014 года, гражданин получает компенсацию на саму жилплощадь, вне зависимости, сколько долевых собственников.

Пример: Васютин принял решение приобрести квартиру в 2016 году. Купить жилую площадь полностью у него не хватало средств. Он в складчину с братом купил «двушку», оформив договор о долевой собственности. Каждому причитается ½ доля в праве. Стоимость недвижимого объекта – 4,1 миллиона рублей. При наличии договора о долевой собственности и определении долей затраты распределяются пропорционально долям: каждый из братьев Васютиных израсходовал 2 миллиона, 50 тысяч. Каждый из них вправе вернуть деньги от максимальной величины вычета – 2 миллиона. Васютины получат по 260 тысяч каждый.

Покупка доли супругами

Если супруги вложили денежные средства в недвижимое имущество, семейный кодекс гарантирует неприкосновенность собственности. Это значит, приобретая жилую площадь в браке и деля её на доли, в случае развода каждый из супругов останется при своей доле. Когда речь идёт о налоговом вычете, действует это же правило.

Пример: Супруги Ильины приобрели 2-комнатную квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Каждый из них вложил по 1 000 000, накопленному до вступления в брак. Ильины возвратят НДФЛ в размере 130 000 рублей.

Условия возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при покупке комнаты или доли в квартире, необходимо соблюдение условий:

1. Проживание и регистрация на территории Российской Федерации не менее полугода.
2. Официальное трудоустройство.
3. Уплата подоходного налога в государственный бюджет.
4. Вложение собственных средств на покупку недвижимости.

Когда имущество куплено в ипотеку, плательщику налогов возместят проценты, уплаченные по кредиту. В налоговую службу представляют договор с банковским учреждением, график погашения процентов и бумаги, подтверждающие выплату по ипотеке.

Вычет не положен:

1. Безработным.
2. Женщинам в декретном отпуске.
3. Неофициально работающим гражданам.
4. Пенсионерам, прекратившим трудовую деятельность.

ИП, работающие на патенте, сельхозналоге, не имеют права на возмещение.

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Алгоритм возврата налога

Чтобы вернуть денежную сумму, затраченную на покупку жилой площади, действуют пошагово:

1. Заполняют декларацию формы 3-НДФЛ.
2. Собирают пакет документов.
3. Обращаются за вычетом в налоговый орган или к работодателю.
4. Получают компенсацию.

Чтобы сделать возврат подоходного налога через Федеральную налоговую службу, готовят комплект перечисленных ниже бумаг:

1. Паспорт Российской Федерации.
2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
3. Заполненная декларация.
4. Справка образца 2-НДФЛ о доходах.
5. Заявление на возврат.
6. Документацию на приобретённую недвижимость: договор купли-продажи комнаты, приёмо-передаточный акт комнаты или доли в квартире, свидетельство о государственной регистрации ПС.
7. Договор с банком, если объект недвижимости куплен в ипотеку.

Потребуются и копии платёжных документов:

1. Удостоверяющих затраты на жилой объект: выписки из банка о переводе денег, квитанции к приходным ордерам и прочие.
2. Подтверждающих уплату процентов по кредитному договору, если оформлялся заём.

Когда имущество приобреталось в браке, потребуется:

1. Свидетельство о браке (копия).
2. Письменное соглашение о договорённости между супругами о распределении суммы компенсации.

Обозначенные выше бумаги передают в местную налоговую структуру. Сделать это можно самому, через представителя, отправив почтой России или через сайт ФНС в личном кабинете налогоплательщика. В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы проводят проверку документации и сообщают о её результатах претенденту на вычет. Если с документами всё в порядке, гражданину в течение месяца переведут компенсацию на указанные в заявлении банковские реквизиты.

Если подоходный налог возвращает работодатель, порядок действий таков:

1. Составление заявления в налоговый орган о выдаче уведомления о праве на вычет.
2. Сдача в ФНС заявления и документации, удостоверяющей право на выплату возмещения.
3. Получение уведомления через 30 дней.

Документ из налоговой структуры представляют работодателю, на основании которого он станет выплачивать заявителю заработную плату без удержания 13% НДФЛ до конца года или до тех пор, пока исчисленная сумма налога не достигнет максимума.

Государство предоставляет право на вычет налогоплательщикам в случае покупки и продажи комнаты или доли в квартире. Льготой могут пользоваться налоговые резиденты Российской Федерации, официально трудоустроенные и платящие НДФЛ по ставке 13%. По одной квартире разрешён один вычет.

Не нашли ответ на свой вопрос? Посмотрите здесь

Чем отличается дарственная от завещания

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру и…

Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры