Возврат налога при покупке комнаты или доли в квартире
Налоговый имущественный вычет – это денежные средства, которые возвращает государство в случае купли объектов недвижимости. Право на льготу имеют граждане Российской Федерации, с заработной платы которых работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. Чтобы пользоваться привилегией, не обязательно приобретать квартиру целиком. Налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли в квартире.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и бесплатно!
Специфика вопроса
Возвращение налога на доходы физических лиц в случае приобретения комнаты имеет свои особенности, когда объектом права является:
- Комната. Если она обозначена в свидетельстве о праве собственности, человеку полагается имущественный вычет, как и в случае купли целой квартиры.
- Доля в общей собственности на квартиру. В данном случае комнату не выделяют как объект права в натуре. Оформляется право на долю в общей собственности. Вычет по налогам предоставляется соразмерно доле в общей собственности.
- Несколько комнат. При приобретении в одной квартире нескольких комнат налоговики могут отказать в возмещении более чем на одну комнату. Можно сделать попытку обжалования отказа. Лицо, купившее две комнаты в квартире, окажется в неудачном положении, чем приобретатель целой двухкомнатной квартиры.
Физическое лицо может оформить возврат налога по одному объекту недвижимости единожды.
Особенности возврата НДФЛ при покупке доли в квартире
Человек приобрёл жильё в долевую собственность, потратив денежную сумму, с которой уплатил налог в государственную казну. Ему по закону полагается компенсация – 13%, то есть, 260 000 рублей от максимальной величины вычета 2 000 0000 рублей. Даже если налогоплательщик купил долю в квартире в новом доме за 2,5 миллионов, он вернёт только 260 тысяч рублей.
Описанное правило действует для недвижимого имущества, купленного в 2014 году и позже. Если квартира приобретена до 2014 года, гражданин получает компенсацию на саму жилплощадь, вне зависимости, сколько долевых собственников.
Пример: Васютин принял решение приобрести квартиру в 2016 году. Купить жилую площадь полностью у него не хватало средств. Он в складчину с братом купил «двушку», оформив договор о долевой собственности. Каждому причитается ½ доля в праве. Стоимость недвижимого объекта – 4,1 миллиона рублей. При наличии договора о долевой собственности и определении долей затраты распределяются пропорционально долям: каждый из братьев Васютиных израсходовал 2 миллиона, 50 тысяч. Каждый из них вправе вернуть деньги от максимальной величины вычета – 2 миллиона. Васютины получат по 260 тысяч каждый.
Покупка доли супругами
Если супруги вложили денежные средства в недвижимое имущество, семейный кодекс гарантирует неприкосновенность собственности. Это значит, приобретая жилую площадь в браке и деля её на доли, в случае развода каждый из супругов останется при своей доле. Когда речь идёт о налоговом вычете, действует это же правило.
Пример: Супруги Ильины приобрели 2-комнатную квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Каждый из них вложил по 1 000 000, накопленному до вступления в брак. Ильины возвратят НДФЛ в размере 130 000 рублей.
Условия возврата НДФЛ
Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при покупке комнаты или доли в квартире, необходимо соблюдение условий:
- Проживание и регистрация на территории Российской Федерации не менее полугода.
- Официальное трудоустройство.
- Уплата подоходного налога в государственный бюджет.
- Вложение собственных средств на покупку недвижимости.
Когда имущество куплено в ипотеку, плательщику налогов возместят проценты, уплаченные по кредиту. В налоговую службу представляют договор с банковским учреждением, график погашения процентов и бумаги, подтверждающие выплату по ипотеке.
Вычет не положен:
- Безработным.
- Женщинам в декретном отпуске.
- Неофициально работающим гражданам.
- Пенсионерам, прекратившим трудовую деятельность.
ИП, работающие на патенте, сельхозналоге, не имеют права на возмещение.
Алгоритм возврата налога
Чтобы вернуть денежную сумму, затраченную на покупку жилой площади, действуют пошагово:
- Заполняют декларацию формы 3-НДФЛ.
- Собирают пакет документов.
- Обращаются за вычетом в налоговый орган или к работодателю.
- Получают компенсацию.
Чтобы сделать возврат подоходного налога через Федеральную налоговую службу, готовят комплект перечисленных ниже бумаг:
- Паспорт Российской Федерации.
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
- Заполненная декларация.
- Справка образца 2-НДФЛ о доходах.
- Заявление на возврат.
- Документацию на приобретённую недвижимость: договор купли-продажи комнаты, приёмо-передаточный акт комнаты или доли в квартире, свидетельство о государственной регистрации ПС.
- Договор с банком, если объект недвижимости куплен в ипотеку.
Потребуются и копии платёжных документов:
- Удостоверяющих затраты на жилой объект: выписки из банка о переводе денег, квитанции к приходным ордерам и прочие.
- Подтверждающих уплату процентов по кредитному договору, если оформлялся заём.
Когда имущество приобреталось в браке, потребуется:
- Свидетельство о браке (копия).
- Письменное соглашение о договорённости между супругами о распределении суммы компенсации.
Обозначенные выше бумаги передают в местную налоговую структуру. Сделать это можно самому, через представителя, отправив почтой России или через сайт ФНС в личном кабинете налогоплательщика. В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы проводят проверку документации и сообщают о её результатах претенденту на вычет. Если с документами всё в порядке, гражданину в течение месяца переведут компенсацию на указанные в заявлении банковские реквизиты.
Если подоходный налог возвращает работодатель, порядок действий таков:
- Составление заявления в налоговый орган о выдаче уведомления о праве на вычет.
- Сдача в ФНС заявления и документации, удостоверяющей право на выплату возмещения.
- Получение уведомления через 30 дней.
Документ из налоговой структуры представляют работодателю, на основании которого он станет выплачивать заявителю заработную плату без удержания 13% НДФЛ до конца года или до тех пор, пока исчисленная сумма налога не достигнет максимума.
Государство предоставляет право на вычет налогоплательщикам в случае покупки и продажи комнаты или доли в квартире. Льготой могут пользоваться налоговые резиденты Российской Федерации, официально трудоустроенные и платящие НДФЛ по ставке 13%. По одной квартире разрешён один вычет.