Навигация по сайту

Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

Часто при покупке жилья родители регистрируют право собственности на своего несовершеннолетнего ребёнка. Жилая площадь может быть оформлена на ребенка (детей) полностью или в долевой части. В этой связи назревает вопрос: вправе ли отец и мать получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Вычет на детей при покупке квартиры

Законодательное регулирование

Ранее в Налоговом кодексе Российской Федерации не было норм, регулирующих имущественные налоговые вычеты за ребёнка. С начала 2014 года внесли изменения в НК РФ, согласно которым родители (усыновители, опекуны и попечители) имеют право возвратить НДФЛ, если недвижимость куплена на воспитанника, не достигшего 18 лет.

Поскольку приобретение квартиры для своего несовершеннолетнего ребёнка относится к имущественному прецеденту, предоставление налоговой льготы регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 132, 624), Налоговый кодекс (ст. 220, 222), распоряжения Правительства РФ. Рассматривая вопросы получения вычета родителями, руководствуются положениями Семейного кодекса РФ (ст. 35, 40), если имеет место брачный договор.

Тонкости возврата налога родителями

Оформление имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры имеет множество нюансов. Всё зависит от того, как зарегистрирован недвижимый объект на воспитанника – полностью или частично, а также от других факторов.

Возврат НДФЛ при купле жилплощади одним родителем и ребёнком

Налоговый кодекс РФ (ст. 220, п.6) гласит, что родитель, который вместе с воспитанником, не достигшим совершеннолетия, приобрёл жильё в долевую собственность, имеет право на получение компенсации от государства не только за собственную долю, но и за долю ребёнка.

Пример: Серова купила жилплощадь, израсходовав 2 000 000 рублей. Зарегистрировала её на себя и на несовершеннолетнюю дочь. Серова вправе сделать возврат полной суммы НДФЛ невзирая на то, что половина имущества принадлежит дочери.

Оформление вычета супругами и их детьми

Если недвижимое имущество одновременно оформляет семья, в которой 4 человека, руководствуются положениями СК РФ (ст. 35).

Важно! В нормативном акте говорится, что полномочия по оформлению возврата со своей доли можно передавать от мужа к жене и наоборот.

Получение вычета осуществляется:

  1. В равных или неравных долях, если части не определены.
  2. На одного ребёнка – обоими родителями, на другого – переносом на последующий год (налоговый период).
  3. Соразмерно определённым долям, оформленным на обоих родителей или на одного.
  4. Получения собственных вычетов, с дополнением части налогового вычета за долю ребёнка в квартире.
Читайте также:  Возврат налога при покупке земельного участка в [year] году

Родители вправе не пользоваться льготой и оставить её до достижения детьми совершеннолетия.

Если квартира зарегистрирована только на ребёнка

Когда недвижимый объект оформлен в собственность ребёнка, действуют, используя один из описанных ниже способов:

  1. Возврат НДФЛ получает один из родителей. Остаток сохраняется до достижения воспитанником дееспособности.
  2. Можно возвратить деньги за квартиру обоим родителям. Неиспользованную сумму оставить до совершеннолетия ребёнка.
  3. Можно не получать имущественный налоговый вычет за ребёнка. Он оформит его сам, когда достигнет дееспособного возраста.
Важно! Выбор того или иного варианта действий зависит от текущего финансового состояния семьи.

Возврат денег за квартиру

На каких условиях можно получить налоговый вычет

Чтобы воспользоваться правом на льготу, претендент должен отвечать изложенным ниже требованиям:

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации. Отец или мать, претендующие на возмещение 13% НДФЛ, должны находиться на территории государства не менее 183 дней в году.
  2. Официальная работа.
  3. Доход, облагаемый налогом по ставке 13% НДФЛ. Если мать или отец в отчётный период официально не работает и не уплачивает подоходный налог, право на возврат теряется.
  4. Вложение собственных накоплений в приобретение жилого объекта. Когда недвижимость куплена на средства, предоставленные близкими родственниками, работодателем или выделенные государством в рамках субсидии, имущественный вычет невозможен.
Важно! Правом получения имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры обладают родители, которые ранее не использовали данную преференцию.

Если родитель, претендующий на возвращение средств, уже использовал вычет, оформить его повторно – даже за своего ребёнка, он не сможет. Воспитанник льготы не лишается – он получит возврат, когда ему исполнится 18 лет.

Недвижимость куплена на собственные деньги

Особенности вычета

Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет самостоятельно оформить возврат. Преференция предоставляется не только по основному вычету, но и по процентам по кредиту. Государство компенсирует расходы, понесённые налогоплательщиками на ремонт и чистовую отделку, если квартира приобретена в новостройке. Обязательное условие – в договоре купли-продажи указано, что в жилище требуется проведение отделочных работ.

Важно! Налоговые вычеты за квартиру за ребёнка не имеют сроков давности и могут быть реализованы в любое время.

Сумма возмещения

Величина имущественного вычета за несовершеннолетнего ребёнка составляет 2 000 000 рублей. То есть, приобретатель недвижимости вернёт 13% лишь от установленного лимита – 260 000 рублей от 2 000 000 рублей.

Важно! Расходы на жилой объект не должны быть больше предельной планки. Когда затраты зашкаливают за этот уровень, компенсацию рассчитывают исходя из максимальной величины.

Пример вычета: в 2015 году семья Ивашовых приобрела дом, вложив 5 000 000 рублей. Из этой суммы 450 000 рублей – материнский капитал. Льгота этих денег не касается. Ивашовы получат вычет в размере 520 000 рублей. Из общей суммы вычитаются государственные деньги: от 5 000 000 отнимаем 450 000 – в итоге выходит 4 550 000. Так как лимит установлен в 2 миллиона, расчёт выглядит так:

  1. Супруга – 2 000 000 умножить на 13% – выходит  260 000 рублей.
  2. Супруг – 2 000 000 умножить на 13% – выходит  260 000 рублей.
Читайте также:  Имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в [year] году

Отец оформил долю сына, мать – долю дочери.

Отец оформил долю сына

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры в Москве или другом городе собирают пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справка о доходах налогоплательщика 2-НДФЛ.
  5. Паспорт ребёнка или свидетельство о рождении, если он не достиг 14 лет.
  6. Договор купли-продажи (подлинник и копия).
  7. Документация, подтверждающая внесение средств за недвижимый объект.
  8. Свидетельство о собственности родителя и доли в праве на ребёнка (детей).

Необходимо подготовить заявление в налоговую структуру о проведении налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры.

Способы выплаты компенсации

Возвратить часть денежной суммы, истраченной на приобретение недвижимого объекта, можно по месту официальной работы или в налоговой инспекции.

Обратиться за возвратом в налоговую инспекцию

В ФНС

Обращаться за имущественным налоговым вычетом за ребёнка можно не ранее, чем через год после регистрации договора купли-продажи в местном отделении Росреестра. В ИФНС передают обозначенные выше бумаги, декларацию, составляют заявление. Налоговики в течение 3-х месяцев будут проверять документацию. По окончании проверки выносится решение о выплате компенсации. ФНС отказывает, если обнаружены недостоверные сведения или расхождения в документах. Если камеральная проверка пройдёт успешно, сумму вычета перечислят на расчётный банковский счёт в течение месяца.

Обращение по месту трудоустройства

Для оформления имущественного налогового вычета за ребёнка через работодателя необходимо, чтобы родитель получил в налоговой инспекции уведомление о праве на льготу. Период подготовки документа – 30 дней. Когда ФНС выдаст бумагу, обращаются в бухгалтерию и пишут заявление в свободной форме на имя руководителя о предоставлении вычета. Прикладывают описанные выше документы, кроме справки 2-НДФЛ и декларации.

После подачи заявления налогоплательщиком работодатель прекратит удержание из его зарплаты подоходного налога, пока положенная по закону сумма не будет выплачена в полном объёме.

Российское законодательство даёт возможность воспользоваться налоговым вычетом на ребёнка при покупке квартиры. Льгота предоставляется отцу, матери или обоим родителям сразу. В соответствии с НК РФ, налоговый резидент России имеет право вернуть НДФЛ в случае купли жилого объекта. Закон не отнимает у детей, достигших дееспособного возраста, права получения компенсации от государства, если их родители использовали льготу.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
70

Добавить комментарий




Наверх