Навигация по сайту

Имущественный налоговый вычет при долевой собственности на квартиру

Каждый человек стремится заполучить собственную жилплощадь, чтобы обустроить ее по своему усмотрению. Приобретенная недвижимость оформляется в собственность одного или нескольких человек. При покупке жилья в браке оно является совместной собственностью супругов независимо от того, на чье имя оформлено.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Законодательством РФ предусмотрена возможность получения имущественного вычета при приобретении недвижимости. Налоговый вычет при долевой собственности имеет свои нюансы, в которых стоит разобраться, чтобы правильно оформить возврат НДФЛ.

Вычет при долевой собственности

Нюансы долевого владения имуществом

Под долевым видом собственности понимается владение имуществом, включая недвижимое, с изначальным определением частей — долей. Они бывают равными либо могут различаться. Следует отличать долевую от совместной собственности. Первая предусматривает четкое указание в документе о праве собственности на размер доли, принадлежащей каждому человеку.

Совместная собственность обычно возникает в брачном союзе, соответствующие вопросы регулируются семейным законодательством. Второй случай – приватизация имущества. Основное отличие заключается в действиях, которые можно совершать с жилплощадью. При долевой собственности владелец может продавать свою долю, при совместной раздел и продажа части невозможны. Собственник может распоряжаться имуществом только с согласия другого сособственника. При долевой собственности хозяин части несет соразмерные расходы на содержание.

В каких случаях предоставляется вычет

При приобретении жилья в долевую собственность, каждый покупатель потратил на нее определенную сумму денег в рублях или другой валюте. С данных средств он ранее заплатил налог. Государство готово вернуть эту выплату, поэтому предоставляет имущественный вычет при долевой собственности.

Правом на вычет разрешено пользоваться плательщикам налогов, которые:

  1. Продают свое имущество.
  2. Покупают жилье.
  3. Строят жилые помещения или приобретают с этой целью надел земли.
  4. Продают недвижимость для муниципальных или государственных целей.

Суть возврата заключается в уменьшении налогооблагаемых доходов на налог с суммы, направленной на выкуп имущества.

Право на вычет при покупке жилья

При долевой собственности имущественный налоговый вычет предоставляется не только после приобретения жилья, но и при ее продаже. Таким способом государство старается оказать поддержку гражданам, столкнувшимся с необходимостью проведения весьма затратных операций.

Важно! Возвраты при продаже и реализации жилой недвижимости имеют различные лимиты.

Размер имущественного вычета

Важную роль в назначении налогового вычета при покупке квартиры в долевую собственность играет период выкупа. Если это произошло до 2014-го года, реально вернуть 13% от максимальной суммы в 2 млн. рублей. Эти средства поделят на хозяев каждой доли с учетом ее размера.

Если доли в квартире приобретались после указанной даты, то расчет возврата производится от стоимости жилплощади. Соответственно, хозяин любой доли вправе ходатайствовать о компенсации по фактически заплаченной сумме. Однако максимальный вычет не превысит 260 тыс. рублей, поскольку верхний лимит установлен на уровне 2 млн. рублей.

Важно! Льгота в указанном размере сейчас относится не к жилому объекту, а отдельно к каждому из владельцев.

Случается и так, что собственник использовал только часть полагающегося ему вычета. Невостребованный остаток возможно переносить на будущую покупку жилплощади. Этот нюанс актуален для владельцев небольших долей. Повторные возвраты существуют лишь для объектов, приобретенных после 2014-го года.

Какие расходы учитываются

Пользоваться имущественным налоговым вычетом при долевой собственности разрешается при выкупе исключительно за свои деньги и привлечении кредитных ресурсов. Оба источника финансирования покупки можно даже совмещать. К расходам относят непосредственно сумму, выплаченную продавцу и обозначенную в договоре купли-продажи, а также затраты на:

  1. Выкуп квартиры или доли в доме, который еще строится.
  2. Закупку стройматериалов.
  3. Покупку материалов для отделки.
  4. Работы по отделке.
  5. Формирование необходимой сметной документации и проектов.
Важно! Включить в сумму затрат работы по отделке можно, если в соглашении сказано о продаже жилья без отделки.

Собственнику не предоставляется компенсация, если сделка проведена с близкими родственниками или оплачена не своими средствами. К примеру, жилье может быть выкуплено за счет материнского капитала, денег, предоставленных нанимателем или государством в формате субсидий. Не разрешается претендовать на компенсацию людям, которые не платят НДФЛ в 13%: ИП со специальными режимами налогообложения, безработные.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и сделать возврат НДФЛ

Сделка проведена между родственниками

Основные условия и документация

Вычет относится к соглашениям об участии в долях. Важно выполнить условия возврата, в которые входят:

  1. Покупка жилплощади исключительно в РФ.
  2. Наличие свидетельства о регистрации жилплощади и прав не нее у владельца.
  3. Официальное подтверждение родства либо опекунства при оформлении вычета на несовершеннолетнего ребенка.
  4. Уплата налогов в узаконенном порядке.

У покупателей жилплощади нередко возникает вопрос: если квартира в долевой собственности, как получить налоговый вычет. Тут существует определенный алгоритм действий. Первым делом нужно сформировать пакет документации для ФНС России, в который войдут:

  1. Паспорта владельцев жилья.
  2. Справки от бухгалтера нанимателя с указанием доходов.
  3. Декларации 3-НДФЛ.
  4. Заявление-ходатайство.

В остальном комплект бумаг зависит от конкретной ситуации. При выкупе готового объекта нужно взять свидетельство, подтверждающее законность прав на долю. Потребуется соглашение о продаже с указанием заплаченной суммы, акт приема-передачи. Последний документ нужен, если жилплощадь выкупалась на этапе строительства. Здесь нужен еще договор, определяющий долевое участие в данном строительстве вместе с платежными документами.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Паспорта владельцев жилья

Свои особенности есть в совместном выкупе жилплощади супругов. К документации придется приложить брачное свидетельство и заявление о распределении суммы возврата между ними. Бумага должна быть подписана обеими сторонами.

Важно! С 2014-го года подавать такой документ имеет смысл, только если цена жилплощади не достигла 4 млн. рублей. Во всех прочих случаях каждый супруг вправе получать преференцию в максимальном размере.

Как подать документы

Передать комплект бумаг в инспекцию реально различными способами, но оптимальным вариантом является личная подача. Это помогает подстраховаться от возможных ошибок, которые могут быть допущены в документации. Если такие ошибки выявляются в присутствии заявителя, у него есть возможность в кратчайшие сроки исправить недочеты либо принести новый документ. Если документацию отправили почтой или через интернет, определенное время уйдет на информирование заявителя, т.е. весь процесс затянется.

Важно! Отправляя бумаги по почте, обязательно следует оформить уведомление о получении.

После подачи документации налоговики проверяют содержащиеся в ней сведения, на это им отводится до трех месяцев. На основании результатов этой проверки выносится решение, о котором заявителя должны уведомить на протяжении 10-ти дней. При положительном решении средства зачисляются на тот счет в банке, который был обозначен в заявлении.

Но решение может оказаться и отрицательным. В этом случае в уведомлении будут указаны причины отказа. Заявитель, несогласный с этим утверждениями, может опротестовать решение налоговиков.

Налоговики проверяют документацию

Вычет через работодателя

Есть и другой вариант получения вычета – через своего нанимателя. Главное преимущество этого способа – меньшее количество необходимых документов. Однако каждый год придется посещать инспекцию и брать новое уведомление о том, что плательщик имеет право на возврат и не получил его сумму полностью.

В подобной ситуации наниматель выплачивает сотруднику зарплату без удержания налоговых выплат 13% до момента, пока полная сумма положенного возврата не окажется исчерпанной.

Распределение льготы

Существует способ распределения вычета имущественного при общей долевой собственности, но он действует лишь для супругов, покупающих жилплощадь на условиях долевой собственности. Под перераспределением понимается уступка владельцем доли прав на преференцию хозяину другой доли. Это необходимо, чтобы кто-то мог претендовать на максимальный возврат.

Важно! Распределить вычет нельзя, если одна доля остается во владении прежнего хозяина или если владелец доли уже использовал свое право на преференцию.

Ипотека и возврат

Когда доля жилплощади приобретается на условиях ипотечного кредитования, один из покупателей выступает заемщиком, второй – созаемщиком. Основным лицом по документам кредитования станет тот, у кого доходы выше. Супруги могут передавать друг другу право на вычет по ипотечным процентам, определяя причитающуюся каждому сумму.

Читайте также:  Как сделать возврат налога при покупке дачи

Возврат налога при ипотеке

Вычет на ипотечный кредит заявляется отдельно от основного, относящегося непосредственно к жилплощади. Размер базы для такой компенсации ограничивается 3 млн. рублей. Однако по закону расходы супругов, владеющих долями, распределяются. Поэтому на каждого приходится по три миллиона, а совокупная база составит 6 млн. рублей.

Главное условие получения возврата по процентным выплатам на ипотеку – уплата их в соответствующей сумме. Эти данные должны быть указаны в соответствующей документации.

Важно! Имущественный вычет супругов при долевой собственности предоставляется при обозначении каждой из долей в справке из ЕГРН.

Возможны два варианта распределения компенсации. Первый актуален для самостоятельной оплаты каждым супругом за свою долю. Это нужно подтвердить документально. В подобной ситуации каждый может претендовать на вычет с его доли, т.е. средств, направленных на ее выкуп.

Если официально затраты пришлись лишь на одного супруга или они указаны на жену и мужа вместе одной суммой, распределить расходы они смогут самостоятельно. При подаче ходатайства в налоговый орган нужно обозначить свое решение в заявке. Возврат по кредитным процентам тоже можно распределять в любых пропорциях, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, и кто реально осуществлял процентные платежи.

Поскольку имущество, выкупленное в рамках официальных брачных отношений, является общим, распределение возмещения выполняется и в случае оформления собственности на одного супруга. В подобных обстоятельствах компенсация доступна тому, на кого оформлялась жилплощадь. Возврат возможно распределять по договоренности, но тогда должно быть составлено заявление о пропорциях.

Важно! Если один из супругов не может воспользоваться своим правом на возмещение в настоящий момент, оно сохраняется за ним в дальнейшем.

Оформляющему доступна компенсация

Частные случаи

Иногда за время строительства жилого помещения человек, заключивший долевой договор, вступает в брак. Даже если документация на жилье оформляется после свадьбы, право на вычет дается лишь владельцу в соответствии с договором. Жилплощадь выкуплена на его деньги, но не на совместные.

Семья может выкупить жилплощадь таким образом, что доли будут выделены для каждого их супругов и для несовершеннолетних детей. С одной стороны, у детей нет финансовой возможности оплачивать покупку, у них отсутствуют права на совершение юридических действий. С другой, родители потратили деньги на выкуп жилплощади, т.е. обладают правом на компенсацию.

Родитель, приобретающий жилплощадь для своего чада и не входящий в число совладельцев, может получать возмещение за ребенка. Но льгота полагается только тем, кто не пользовался ею раньше. Несовершеннолетний не лишается права на компенсацию при выкупе другого объекта. Даже при оформлении совместного вычета на родителя и ребенка, предельная сумма ограничивается 2 млн. рублей.

Для пенсионеров, участвующих в выкупе жилплощади на долевых условиях, действуют отдельные правила. Работающие граждане, перешагнувшие пенсионный порог, получают компенсацию точно так же, как и все остальные. Неработающим дается возможность перенести вычет на предыдущие периоды, когда еще трудились, получали зарплату и выплачивали налоги. При подаче документов налоговикам нужно будет приложить копию своего пенсионного удостоверения.

Важно! Перечисление возврата можно оформить не только на банковский счет, но и до востребования. Для этого надо указать реквизиты филиала, где планируется получить деньги.

В самой процедуре получения возмещения при покупке жилплощади на условиях долевой собственности нет ничего сложного. Однако следует знать различия между совместным и долевым владением, а также нюансы оформления возмещения в различных условиях. Весьма значимую роль играет также правильная подготовка документации.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
54

Добавить комментарий




Наверх