Навигация по сайту

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости супругами

Россияне могут в определенной степени компенсировать свои затраты, получив налоговую льготу от государства. Речь идет о сокращении доходов, облагаемых налогом на 13%. Такой возврат можно получить при покупке недвижимости. Расходы в таких случаях весьма существенны, и дополнительные средства никогда не будут лишними. Правда, здесь есть масса нюансов, о которых лучше узнать заранее. Это касается и столь непростого момента, как налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Вычет при покупке недвижимости

Типы владения совместной недвижимостью

Все имущество, приобретенное мужчиной и женщиной во время зарегистрированного брака, расценивается как собственность, нажитая совместно. Однако жилплощадь разрешено выкупать не только в общую совместную собственность, но и на условиях долевого владения. Типом владения обусловлены особенности налогового вычета за квартиру супругам.

Совместная собственность предполагает общее владение без выделения частей. Данная форма разрешена исключительно при приватизации либо выкупе недвижимости на общие деньги лиц в браке.

Важно! Выкупая квартиру в общую собственность, супруги получают доли, однако, их размеры не определяются и являются одинаковым. Распоряжаться долями по отдельности нельзя.

У совместной общей собственности на объекты есть следующие особенности:

  • Распоряжение подобной жилплощадью и выделение долей в ней реально лишь при согласии каждого участника.
  • Это же касается пользования объектом.
  • Если один из хозяев желает продать собственную часть, жилплощадь переводится в категорию долевого владения.
  • Решение о таком переводе принимается всеми участниками либо по суду.
  • Даже после определения доли, ее владелец обязан считаться с интересами остальных хозяев объекта.

Владение совместным имуществом

Когда часть одного владельца выделить невозможно, ему разрешается воспользоваться правом на выплату цены этой доли.

Второй вариант – выкуп жилплощади на условиях общей долевой собственности. Тут доли жены и мужа четко обозначены, причем они могут быть одинаковыми либо различаться. Каждый вправе распорядиться собственной частью. Подобные отношения между хозяевами устанавливаются брачным соглашением либо при заключении отдельных договоров в период выкупа жилья.

Важно! Порядок выдачи имущественного вычета супругами при совместной форме владения и долевом типе собственности различается.

Период покупки имущества

В плане получения возмещения большую роль играет период, когда супруги приобрели квартиру либо иную жилплощадь. С 2014 года нормативы предоставления преференции изменились. Если жилплощадь выкупалась в совместное владение до указанной даты, возмещение насчитывалось по следующим правилам:

  1. Оба супруга расценивались как участвующие в затратах, даже когда объект оформлен только на одного.
  2. Мужу и жене давалось право на преференцию.
  3. Супруги могли распределить сумму возмещения по договоренности в выбранных пропорциях.
  4. Супругам нужно были подписать заявление о распределении вычета и сдать его налоговикам.
  5. Впоследствии изменить соотношение получения льготы или отдать право на свою часть второму супругу уже нельзя.
  6. На суммарное возмещение существовал лимит в 2 млн. рублей.

Оформление сделки

При приобретении недвижимости на условиях совместного владения под ипотеку возврат распределяли в таких же долях, как и основной вычет. В условиях, когда жилплощадь оформляет на себя один из супругов, он вправе получать компенсацию в полном размере либо сдать заявку на распределение имущественного возмещения.

При оформлении покупки супругами по долевой собственности их части четко определяются при регистрации права собственности и указываются в бумагах ЕГРН. Налоговый вычет до нововведений в НК РФ распределялся соразмерно долями. Одному супругу не разрешалось отказаться от своей доли вычета либо получить его за второго. Даже если один уже получал подобную компенсацию, второму полагался возврат по размеру его доли.

Нововведения в законах

Основное изменение нормативных актов, касающееся налогового вычета при приобретении жилплощади, заключается в возможности получать вычет неоднократно. Ранее каждый россиянин мог использовать такое право лишь один раз за всю жизнь, вне зависимости от стоимости жилья, которое он покупал.

Законы и нововведения

Теперь реально добирать остаток возмещения, выкупая следующее жилье. Эта норма работает лишь в том случае, когда человек не получил максимальную сумму возмещения, и только для жилплощади, купленной после 1-го января 2014-го года.

Важно! Предельный размер по-прежнему равен 2 млн. рублей.

Возврат по ипотеке

Особые условия предусмотрены для ипотечных займов. Если ранее покупатель жилья уже получил основной вычет, это не лишает его права использования вычета по процентам. Без учета даты выкупа жилплощади, возврат с процентов по кредиту осуществляется лишь в отношении одного объекта.

Таким образом, период выкупа играет весьма значимую роль, поэтому надо уметь определять его правильно. Применение старых и новых правил зависит от дня, указанного в соглашении о покупке и продаже объекта. Воспользоваться вычетом реально с того дня, который обозначен в свидетельстве по регистрации. Второй вариант подходит для выкупа жилплощади на условиях долевого участия. Здесь нужно обращать внимание на дату составления акта по приему и передаче.

Возврат средств по ипотеке

До 2014 года в Налоговом кодексе отсутствовали лимиты по возврату с процентов на займы. Реально было стать обладателем компенсации со всех процентов, заплаченных по займу. Теперь такой лимит существует, он равен 3 млн. рублей.

Важно! На займы, выданные до внесения нововведений, ограничение не распространяется.

Нюансы при долевом владении

Вычет при приобретении жилья на долевых условиях распределяется с учетом размера затрат каждого. Затраты определяются по платежным документам. Тут бывает два сценария:

  • Муж и жена платили за свои доли сами и способны подтвердить это документально. Налоговый вычет за квартиру супругам выплатят соразмерно затратам каждого.
  • Платежная документация оформлялась на одного либо вся сумма прописывалась на обоих. Здесь супруги вправе распределить вычет по своему желанию, подав об этом заявку.
Читайте также:  Возврат подоходного налога при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем

ПРИМЕР. Супруги, выкупающие долю жилплощади за 1,5 млн. рублей каждый и подтверждающие это документально, могут получить по 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн. рублей).

Долевое владение

Имущественный вычет супругов по процентам на займы тоже можно распределять в любых соотношениях. Неважно, кто реально выполнял платежи. При оформлении возмещения надо написать заявление в налоговую инспекцию и обозначить там решение по распределению возмещения.

Важно! Супругам предоставляется возможность ежегодно изменять решение о размере своей доли вычета на проценты ипотеки.

Особенности совместного владения

При покупке жилья после 2014-го года на условиях совместного владения действует прежнее правило: супруги сами определяются, какой вычет будет получать каждый. Допускаются любые пропорции, вплоть до 0% и 100%, главное, указать ее в заявке.

При распределении имущественного вычета супругов предельные размеры компенсации будет не более 260 тыс. рублей (подсчитывается как 13% от 2 млн. рублей). Части возврата, причитающиеся каждому, изменять нельзя. Они сохраняются вплоть до момента, когда компенсация будет выбрана полностью.

Совместное жилье

Важно! Если жилплощадь обошлась дороже 4 млн. рублей, нет необходимости сдавать заявку на распределение. Вычет будет разделен в равных долях, каждый супруг станет обладателем максимально возможного возмещения.

Одной из нововведений в НК коснулось имущественного налогового вычета при покупке квартиры супругами на кредитные средства. Ранее распределение льготы по процентам производилось в тех пропорциях, что и по основному возмещению. Теперь реально получить налоговый вычет в другом соотношении. Проще говоря, мужу и жене разрешается определить пропорции для основного возврата и отдельно соотношение для преференции на проценты. Все это надо показать в заявке.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
Важно! Сумму затрат на погашение процентов разрешается перераспределять ежегодно.

ПРИМЕР. Если супруги приобретают жилье на условиях общей собственности за 3 млн. рулей и распределяют базу для вычета как 2 млн. мужу и 1 млн. жене, супруга сможет в будущем получить возврат еще с 1 млн.

Условия для работающих россиян и пенсионеров

Получение налогового вычета при покупке квартиры супругами регулируется теми же правилами, что и льгота при выкупе жилплощади в единоличное владение. Существуют условия, обязательные для выполнения. Это относится к:

  • Наличию российского гражданства.
  • Получению официальной оплаты труда с уплатой подоходного налога.
  • Выкупу жилплощади за собственные деньги либо под ипотеку.
  • Участия в долевой форме строительства.

Условия для работающих и пенсионеров

Пенсионеры тоже могут получать возврат за выкупленную жилплощадь, но в данной ситуации действуют свои нормы. С пенсии не удерживают налог в 13%, поэтому их получателям вычет не полагается. Однако пенсионерам разрешается переносить компенсацию на предшествующие периоды, когда они еще занимались трудовой деятельностью с уплатой налогов.

Важно! Перенос разрешается не больше чем на 3 года, независимо от периода выкупа жилья.

Россиянин, перешедший на пенсию, вправе получить льготу, если у него имеется другой налогооблагаемый доход. Его источниками считаются:

  • Сдача жилплощади внаем.
  • Продажа имущества, включая недвижимое.
  • Дополнительные выплаты в виде пенсии негосударственной формы.

Пенсионеры, продолжающие рабочую деятельность, могут получать вычет в обычном порядке либо использовать возможность его переноса не предыдущие годы.

Пенсионеры, состоящие в браке с человеком, продолжающим работать, могут получить возмещение через супруга.

Оформление на ребенка

Нередко семья приобретает жилплощадь, частично или полностью оформляя ее на ребенка. Если дети пока не достигли совершеннолетнего порога, родителям и опекунам разрешается получить возмещение за долю ребенка. При выкупе жилплощади на себя и несовершеннолетнего ребенка родитель вправе получить обе льготы.

Недвижимость для семьи

Повысить сумму компенсации за счет детской доли разрешается одному или обоим родителям, если жилплощадь выкупалась как общая собственность. Супругам предстоит самим определиться, кто будет получать вычет. В подобных обстоятельствах к бумагам для налоговиков прикладывается заявка с обозначением распределения компенсации.

Важно! Заявить права на преференцию реально даже при участии в долевой форме собственности одновременно с прочими родственниками. Согласие детей тут не нужно.

Если жилплощадь зарегистрирована исключительно на ребенка, родителю разрешено получение вычета в размере, предусмотренном законом. Несовершеннолетний сохраняет право получения преференции в дальнейшем, после совершеннолетия, при выкупе жилплощади. Родителю не разрешается заявлять на выплаты, если он уже выбрал возмещение по другому объекту. Но если возврат получен по родительской доле, впоследствии можно рассчитывать на предоставление возмещения еще и по детской доле.

Так, купив квартиру за 2 млн. рублей на себя и ребенка с одинаковыми долями, гражданин имеет право на возврат со всей стоимости квартиры: за свою долю и часть, принадлежащую несовершеннолетнему.

Какие расходы могут быть учтены

Супругам, желающим получить налоговое возмещение, необходимо знать, по каким видам затрат оно предоставляется. В этот перечень входят:

  • Непосредственно выкуп жилплощади.
  • Строительство жилых объектов, включая долевое.
  • Приобретение земельного надела, на котором стоит жилье.
  • Покупка земли в целях последующего возведения жилого строения.
  • Отделка и ремонтные работы.
  • Выплата процентов по кредиту ипотечного типа, полученному на возведение жилья или его покупку.
  • Проведение коммуникаций, подключение к ним.
Читайте также:  Налоговый вычет по военной ипотеке: как получить возврат подоходного налога

Застройка домов

Выкуп земли попадает под действие льготы только при условии, если в документации указано целевое предназначение. Для получения возмещения по отделке и ремонтным работам необходимо будет предоставить платежную документацию на закупку материалов и оплату работы специалистов.

Важно! Невозможно получить преференцию при выкупе жилплощади у близкого родственника или на деньги нанимателя. То же самое относится к выкупу или строительству на материнский капитал либо госсубсидии.

Способы получения возмещения

Получать возврат супруги могут двумя способами. Первый заключается в подаче документации в налоговую службу. Второй предусматривает обращение к нанимателю.

В ИФНС нужно будет подать определенный пакет бумаг. Это заполненная декларация по специальной форме, подтверждение доходов заявителя и выплаты налогов. К документации прикладывается соглашение, по которому выкупалась жилплощадь, и выписка ЕГРН о праве собственности на нее. Для долевой формы строительства в пакет входит акт приема и передачи.

Для ипотечной жилплощади предоставляются договор займа и справка о процентах, выплаченных на протяжении года.

Вся эта документация, за исключением банковской справки по процентам, подается в виде копий с предъявлением паспорта заявителя. Для распределения вычета в соответствии с желанием супругов, владеющих жильем, нужно еще соответствующее заявление, а также брачное свидетельство. Для получения компенсации за долю ребенка потребуется свидетельство о рождении или бумага об опекунстве.

Свидетельство о правах собтвенности

При самостоятельном строительстве заявитель подает заверенные копии расходной документации, в том числе на стройматериалы. То же самое касается подтверждения затрат на отделку, ремонт. В заявлении нужно указать ИНН и реквизиты счета, куда будут поступать средства компенсации.

Важно! В инспекцию желательно принести и оригиналы, чтобы сотрудник службы мог сразу убедиться в достоверности всех данных. Все заявки на распределение возврата подаются в оригиналах.

Документы налоговикам можно передать почтой или пройти процедуру оформления вычета через пользовательский кабинет на ресурсе ФНС.

Для получения преференции через нанимателя тоже потребуется собрать определенную документацию, но декларацию заполнять не надо. Получив бумагу о праве на льготу у налоговиков, необходимо передать ее в бухгалтерию своего места работы. Уже со следующего месяца работник начинает получать зарплату без вычета подоходного налога. Эти 13% и являются возвратом, они выплачиваются вплоть до полного расчета с сотрудником, т. е. до момента отсутствия остатка вычета.

Если в течение года сменилось место работы или вычет не был выбран полностью, придется снова побывать в инспекции и оформить новое уведомление. Так придется поступать каждый год. Зато получение возврата таким способом выгодно отличается по срокам, ведь в ИФНС можно обращаться только на следующий год после вхождения в право собственности на жилье.

Важные нюансы

Интересный нюанс касается вступления собственника жилья в брак на этапе возведения жилплощади. Бывает, что к моменту начала строительства и оформления документации гражданин не состоял в браке, но за несколько лет, пока продолжалась стройка, успел официально жениться. В таких обстоятельствах право на возврат предоставляется только человеку, чьи данные указаны в акте приема и передачи, и второй супруг не участвовал в расходах.

Как отмечалось выше, покупка жилья у взаимозависимых лиц не является основанием для выплаты компенсации. Но случается и так, что покупатель и продавец стали супругами после заключения сделки. Возмещение предоставляется, если на момент продажи и покупки официальных брачных отношений между этими лицами не было.

Правовые аспекты

В случае смерти супруга, на которого зарегистрирована жилплощадь, второй супруг вправе заявить на возврат НДФЛ. Но если человек скончался после того, как ему начали возвращать налог, остаток не переходит ко второму супругу. Учитываются исключительно расходы, оставшиеся нераспределенными.

Если у одного и супругов на момент оформления вычета нет налогооблагаемого дохода, ему не разрешается претендовать на возврат, равно как и передавать право на свою долю вычета второму супругу. Если впоследствии такие доходы появятся, можно воспользоваться правами на компенсацию.

Особенности налогового возврата супругам при выкупе жилплощади зависят от оформления жилья: в совместную или долевую собственность. Важную роль играет также период покупки, поскольку в законодательстве произошли некоторые изменения. Супруги могут распределять возврат по своему усмотрению. Это касается как основной компенсации, так и выплат по кредитным процентам.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
65

Добавить комментарий




Наверх