Навигация по сайту

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз в последние годы стал актуальным вопросом в связи с изменениями налогового законодательства РФ. Ранее в России действовала норма, согласно которой приобретаемый объект недвижимости давал право на единственный налоговый вычет при покупке одной квартиры. Законом регламентировалось, что у каждого гражданина возникает такое право один раз в жизни. Все изменилось с 1 января 2014 года, когда законодательно была закреплена норма о возможности обращения за возвратом несколько раз при покупке второго, третьего и т. д. жилого объекта. Эти вопросы имеют некоторые нюансы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет за вторую квартиру

Позволено ли оформлять вычет при покупке второй квартиры

Налоговая льгота до 2014 года, как и сейчас, предоставлялась в виде возврата средств из ранее уплаченных подоходных сборов, которым облагается официальный доход любого гражданина РФ. Вернуть можно 13% от стоимости приобретения. В прошлом можно было свое право использовать только один раз для одного объекта независимо от того, в каком размере удалось вернуть НДФЛ. Предельная база для расчета возврата составляет 2 миллиона руб. Если стоимость жилья больше этой суммы, сумма будет фиксированной – 260 тысяч рублей.

Пример 1: в 2011 году была куплена студия за 1,5 млн. рублей. Собственник вернул на свой счет сумму в 195 000 рублей. Он использовал свое право и больше не сможет претендовать на такой вид льготы, даже если купит в будущем еще одну квартиру.

Пример 2: в 2015 году (после вступления в силу поправок в НК РФ) был приобретен дом стоимостью 1,5 млн. руб. Собственник обратился в налоговую инспекцию. Он получил причитающуюся сумму 195000 рублей. В законе сказано, что каждый человек имеет право вернуть НДФЛ с суммы в 2 миллиона рублей максимум. У данного собственника осталось неиспользованное право на получение 13% с суммы в 500 000 рублей (2 млн. – 1,5 млн. = 500 тыс. руб.). В будущем, если он купит еще одно жилье, то сможет вернуть 65000 рублей.

Пример 3: жилой объект был приобретен в 2013 году за 1,5 млн. руб. Собственник обратился за вычетом в 2016 году. Он сможет вернуть только 195 тысяч рублей, так как право на льготу у него возникло до 2014 года, и оно реализовывается по законам, которые действовали ранее. Остаток сгорает. Но если данный собственник не обратится за вычетом, он сможет воспользоваться правом на возврат в полном объеме, если приобретет жилье в будущем.

Права тех кто купил вторую недвижимость

Важно! Формулировку «получить имущественный вычет второй раз» необходимо понимать правильно. Она не означает, что вы можете с каждого приобретения возвращать по 260 000 рублей. Это общая сумма возврата, которую закон разрешает получать частично при покупке последующих жилых объектов, если право не было использовано полностью при первоначальном оформлении налогового вычета. Как только предельная сумма в 260 000 руб. будет выбрана, право будет считаться полностью использованным.

Кто может получить вычет во второй раз в 2019 году

Налоговый вычет во второй раз с 2014 года можно получить при соблюдении ряда законодательно закрепленных условий:

  • покупателю недвижимости требуется быть плательщиком подоходного налога. Возврат делают только тем, у кого есть налогооблагаемый доход. В эту категорию включается не только «белая» зарплата. Право на льготу имеют индивидуальные предприниматели, которые отчисляют налоги со своих доходов при работе по системе ОСН, а также те, кто с любого вида дохода платит НДФЛ (при сдаче жилья в наем, при реализации авторских продуктов и т. д.);
  • льгота предоставляется только резидентам России и в случае, если недвижимость находится на территории РФ;
  • квартиры, по которым необходим имущественный налоговый вычет, приобретены после 1 января 2014 года;
  • соответствующее право не использовано с 2001 по 2014 годы (в законодательстве есть уточнение: если человек не в полной мере использовал право на вычет до 2001 года, остаток он может получить при покупке жилья после 2014 года).

Возможность возвращать налог в течение всей жизни выгодно при долевой форме собственности, когда каждый дольщик имеет право на вычет, соразмерный своей доле.

Возможность возвращать налог

Пример: в 2013 году супруги Колонтаевы приобрели квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. и оформили ее не в совместную, а в долевую собственность. Они смогут вернуть 195 000 рублей на двоих, получив льготу соразмерно тратам каждого из них. После этого у каждого из супругов сгорает право на получение льготы в дальнейшем. Если бы это происходило после внесения изменений в законы, у каждого из них осталось бы право сделать повторный имущественный вычет из неиспользованного остатка при приобретении нового объекта.

Важно! За несовершеннолетних детей, если они являются собственниками имущества, могут вернуть НДФЛ родители, покупавшие объект. Дети не теряют собственное право вычета в будущем, когда им исполнится 18 лет.

Какую сумму может вернуть налогоплательщик

Законодательство РФ за каждым налогоплательщиком закрепляет право на получение возврата НДФЛ, уплаченного ранее в бюджет. Имущественный вычет можно получить по основной стоимости недвижимости и по процентам, если была оформлена ипотека.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и сделать возврат НДФЛ

Основной имущественный вычет

Максимальная база исчисления при возврате имущественного налога составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, неважно, на какую сумму вы приобрели недвижимость. Каждый человек может получить 260 000 рублей максимум (13% от 2 млн.). Поучить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз можно, если вы не использовали такое право в период с 2001 до 2014 года.

Пример 1: Малинова А. Н. в 2015 году купила однокомнатную квартиру за 1,3 млн. рублей. Она использовала собственные средства. В 2018 году она обратилась за вычетом. Вернуть гражданка сможет 169 тыс. рублей. В будущем у нее остается право на возврат еще  91 000 руб., если она заново купит жилье.

Пример 2: Каренов И. П. в 2017 году приобрел квартиру-студию в Москве за 5 млн. рублей. Он может обратиться за льготой и вернуть 260 000 рублей (13% от максимальной базы в 2 млн. руб.). После получения данной суммы, его право на имущественный вычет будет использованным. При приобретении недвижимости в будущем, он не сможет претендовать на оформление возврата ни на себя, ни на супругу, ни на ребенка.

Возврат по ипотечным процентам

Государство дает возможность вернуть деньги не только с суммы, затраченной на приобретение недвижимости, но и с процентов, если покупка была оформлена в ипотеку. Здесь также действуют старые и новые нормы законодательства.

До 2014 года можно было вернуть 13% от всей суммы выплаченных процентов. После 2014 года вычет ограничили базой налогообложения в сумме 3 млн. рублей (независимо от того, выплатили ли вы процентов на 2 млн. или на 5 млн.). Таким образом, предельная сумма составит 390 000 рублей на одно физическое лицо.

В отличие от основного вычета, где можно возвращать деньги частями с каждой покупки, пока не будет выбрана предельная сумма в 260 тыс. руб., проценты по ипотеке можно вернуть только с одного объекта (неиспользованный остаток сгорает).

Важно! Налог по процентам можно вернуть, даже если вы использовали право на основной вычет до 2014 года.

Пример 1: в 2003 году Гаевая А. Д. купила квартиру в ипотеку. Выплатила полностью долг в 2013 году. Сумма выплаченных процентов составила 1,6 руб. В 2010 году она обращалась за имущественным вычетом и получила сумму в 140 тысяч рублей. В 2017 году она обратилась за вычетом по процентам. Ей возместили 208 000 рублей. В 2018 году она решила расширить жилплощадь и купила более дорогую квартиру также в ипотеку. В будущем у нее нет права обращаться за льготой, поскольку возможность возврата как по основной сумме, так и по процентам была использована, а остатки сгорели.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Пример 2: Бураева Н. Е. приобрела в ипотеку квартиру такой же стоимостью в 2015 году. Предполагаемая сумма переплаты по процентам – 1,6 руб. В 2018 году гражданка обратилась за основным вычетом и получила 140 тысяч рублей. За ней сохраняется право возвратить еще 120 000 в будущем, если она купит вторую квартиру. По процентам она сможет вернуть только 208 000 рублей, так как законодательством установлено, что такой вид льготы можно получить только по одному объекту, остаток не переносится.

Приобрести квартиру в ипотеку

При действии новых правок в законодательстве за приобретенную недвижимость можно вернуть большие суммы, особенно, если имеет место быть долевая собственность и право на вычет не использовалось ранее 2014 года.

Пример получения максимальной суммы: мать и дочь купили в Москве двухкомнатную квартиру за 10 миллионов рублей и оформили ее в равную долевую собственность. Взнос собственными средствами составил 4 млн. (по 2 млн. вложили и мама, и дочь). Остальные 6 миллионов оформлены в ипотеку на 10 лет под 9%. Ипотеку на себя оформила дочь. Переплата по процентам составит 3,5 млн. руб. В данном случае с этой недвижимости можно вернуть 910 тысяч рублей. Мама и дочка используют свое право на получение основного вычета, а дочка еще оформляет возврат по процентам.

Важно! Налоговый вычет по процентам возвращает тот, на кого оформлен ипотечный договор. В отдельных случаях такое право дается созаемщику.

Процедура оформления повторного вычета за вторую квартиру

Под имущественным вычетом подразумевается возвратная сумма уплаченного покупателем ранее подоходного налога государству. Чаще всего, НДФЛ удерживается вместе с другими налогами из ежемесячной оплаты сотруднику в бухгалтерии предприятия, где он работает.

Вернуть налоговый вычет при покупке второй квартиры можно, если у вас сохранилось такое право. На сегодняшний день сделать возврат НДФЛ можно двумя путями, у каждого из которых есть свои плюсы, минусы и сроки:

  • либо через бухгалтерию предприятия-работодателя;
  • либо путем обращения в налоговые органы напрямую.

Порядок повторного получения имущественного возврата за вторую квартиру такой же, как и при первичном обращении. Единственным отличием и преимуществом в данном случае будет то, что у гражданина уже есть опыт и ему будет проще собрать документы и правильно их оформить.

Читайте также:  Налоговый вычет у работодателя: как получить возврат НДФЛ на работе

Собрать и оформить документы

Возврат через работодателя позволяет начать получать деньги практически сразу после возникновения соответствующего права (когда недвижимость уже оформлена в собственность). Если льгота оформляется через ИФНС, подавать документы возможно только в следующем отчетном периоде.

Пример: право собственности на квартиру оформлено 18 марта 2018 года. Если вы будете оформлять возврат у работодателя, сможете уже в апреле или мае 2018 года начать получать деньги. Это выражается в форме выплаты заработной платы без удержания 13% НДФЛ. Если вы решите оформляться через ИФНС, нужно подождать окончания отчетного периода. С 1 января 2019 года вы можете подать документы. Три месяца уйдет на проверку документов и еще месяц – на перечисление средств. Таким образом, вы получите всю сумму одним платежом не раньше апреля 2019 года.

Важно! Вернуть в одном налоговом периоде можно не больше ой суммы, которую вы уплатили в виде НДФЛ. Это будет зависеть от размера заработной платы. Если сумма подоходных сборов за год составила 36 тысяч рублей (при невысокой зарплате), то возврат в размере, к примеру, 108000 рублей вы будете получать в течение 3-х лет.

Большим плюсом получения возврата НДФЛ у работодателя будет являться мгновенная возможность начать получать возмещение без ожидания даты окончания текущего года. В данном случае также отпадает необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. Но в органы налоговой службы  обратиться все равно придется два раза. Сначала туда необходимо отнести полный пакет документов для подтверждения права на вычет. Через месяц бумагу нужно забрать и отнести работодателю, чтобы уже со следующего месяца с заработной платы не удерживали НДФЛ.

Если обращаетесь в налоговую инспекцию, необходимо собрать пакет документов и подождать камеральной проверки 3 месяца. При положительном решении деньги переведут на указанные в заявлении реквизиты.

Собрать пакет документов

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

Возврат налога при покупке второй квартиры будет осуществлен, если своевременно и правильно подать необходимые документы. Перечень бумаг, которые понадобятся, включает в себя:

  • оригинал заполненной налоговой формы 3-НДФЛ;
  • оригинал справки о доходе за год по форме 2-НДФЛ от работодателя за период, в который было осуществлено приобретение жилья;
  • оригинал заявления о возврате НДФЛ с указанием банковского счета, куда необходимо осуществить выплату;
  • копию договора по купле и продаже недвижимости;
  • документ о подтверждении права собственности на недвижимое имущество, который до 15 июля 2016 года представлял собой Свидетельство, а сейчас стал выглядеть как выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость при покупке, или акт передачи квартиры при долевом участии в строительстве жилья;
  • копии любых документов по оплате приобретенной квартиры.

Данный перечень является исчерпывающим для общих случаев, но часто при формировании пакета документов важно учитывать наличие ипотеки, осуществление отделочно-ремонтных работ, совместной супружеской собственности, долевой собственности с детьми, вычет прошлых лет у лиц-пенсионеров, наличие решения суда, действие в интересах других лиц.

При наличии ипотеки для налогового вычета за вторую квартиру необходимо предоставить копию кредитного договора с графиком погашения долга, оригинал банковской справки о фактически выплаченной сумме кредита и уплаченных процентов по ипотеке, оригиналы или копии кассовых банковских документов, свидетельствующих об уплате процентов по ипотечному кредиту.

Справка об уплаченных процентах

При совместной супружеской собственности на жилье к пакету документов необходимо приложить заявление, в котором будет указываться информация о перераспределении выплат при цене жилья до 4 миллионов рублей и копию свидетельства о браке, а при долевой собственности с детьми также прикладываются и копии свидетельств о рождении несовершеннолетних собственников.

Поскольку у лиц пенсионного возраста существует право на получение возврата за предшествующие году наступления права на вычет года, то к основному пакету документов такие лица обязаны приложить копию пенсионного удостоверения.

Если же регистрация права на квартиру произведена по решению судебного органа, необходимо к списку документов добавить и копию решения суда, а в случае предоставления документов от имени другого человека необходима доверенность на такие действия.

При подаче документов в инспекционную службу важно предоставить необходимые оригиналы, а копии заверить либо нотариально, либо собственноручно. В случае предоставления копий обязательно нужно иметь при себе оригиналы таких документов, чтобы можно было их в любой момент предъявить.

Таким образом, благодаря новым правилам и правкам в законодательстве, граждане России могут получить налоговый вычет второй раз. У каждого налогоплательщика есть право вернуть за всю жизнь до 260 рублей с основной суммы затрат на приобретение жилья. Он может обращаться за льготой многократно (дважды, трижды и т. д.), пока не будет выбрана вся сумма полагающегося вычета.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
32

Добавить комментарий




Наверх