Навигация по сайту

Налог на завещание при вступлении в наследство

Получение наследства обычно означает повышение благосостояния за счет материальных ценностей, поступающих во владение наследника. Оформление передачи имущества занимает определенное время и требует усилий. К тому же нужно узнать, придется ли платить налог на наследство по завещанию.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Завещание по наследству и налог

Существует ли налог при наследовании

До 2005 года жителям России действительно приходилось платить такой налог. Но со временем эту практику отменили, в законодательство были внесены соответствующие корректировки. На сегодняшний день в РФ не существует налога на наследство по завещанию. От его уплаты освобождаются и резиденты, и нерезиденты страны.

Для получения наследства и оформления его по всем правилам необходимо разобраться во всех нюансах и терминологии. Так, само слово наследство обозначает имущество, которое после смерти наследодателя передается нескольким лицам или одному гражданину. Процесс передачи и оформления контролируется нотариусом.

Варианты наследования

Получить права собственности на имущество умершего можно в двух случаях: по завещанию и по закону. Первый вариант предусматривает наличие письменных указаний о распределении имущества, оставленных в свое время владельцем. Материальные ценности в такой ситуации распределяются согласно воле усопшего, но здесь имеются некоторые исключения.

Существует понятие обязательной доли, которая переходит к близким родственникам. Это дети покойного, его супруги, родители (несовершеннолетние либо нетрудоспособные). Даже если их вообще не упомянули в завещании или их доля оказалась меньше предусмотренной наследованием по праву, порядок получения имущества изменяется в их пользу.

Важно! Иногда завещание, не заверенное нотариусом, рассматривается как законный документ. Для этого бумага должна быть написана наследодателем от руки и подписана при двух свидетелях.

Второй вариант – наследование по закону. Такой подход применяется, если завещания нет или в нем прописано наследование лишь части имеющегося имущества. Здесь действует особая очередность распределения материальных ценностей. Существует 8 категорий наследников, относящихся к различным очередям. К первой относятся самые близкие по степени родства: дети, родители и супруги. Если родственников, попадающих в первую очередь, нет, право наследования получает вторая линия и так далее.

Прописано наследование имущества

После вскрытия завещания и определения лиц, получающих право получения наследства, каждому из них предстоит письменно подтвердить свое согласие и вступить в соответствующие права. Такой документ заверяется нотариально. Далее начинается оформление дела о наследовании. В него включаются само заявление, а также бумаги, подтверждающие законный переход имущества, полученного от умершего к наследнику.

Согласно ст.1154 ГК России, вступление в права наследника возможно через полгода с дня смерти владельца передаваемого имущества. Соответственно, документацию для оформления следует подать в 6-месячный срок. Если наследник этого не сделал, он может обратиться в судебный орган для восстановления своих прав, но лишь при наличии уважительной причины.

Важно! К таким причинам относятся отсутствие информации о смерти наследодателя, тяжелое заболевание наследника и некоторые другие.

Если наследник пропустил еще 6 месяцев, он уже не сможет восстановить свои права и оформить наследство. Однако есть еще одна возможность. Если никто из родственников не возражает, чтобы этому человеку досталась часть наследства, им нужно выразить свою волю в присутствии нотариуса. Для этого можно собраться у такого специалиста всем вместе либо посетить его по отдельности. Это служит юридическим основанием для отмены всех свидетельств о вступлении в права наследования прочих лиц, полученных ранее. Производится переоформление имущества в предусмотренном порядке.

Читайте также:  Наследство по завещанию с обременением

Размер госпошлины в 2019 году

Несмотря на то, что налоги при вступлении в наследство по завещанию в России отменены, платить за приобретаемые ценности наследники все же обязаны. В подобных обстоятельствах уплачивается госпошлина, ее сумма зависит от ряда нюансов:

  1. Ближайшие родственники платят пошлину в размере 0,3% от совокупной стоимости имущества.
  2. Верхний порог платежей фиксирован — 1 000 рублей.
  3. Остальным получателям наследства необходимо выплатить государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости.
  4. Здесь платится не больше 1 млн. рублей.
  5. Наследник, проживавший с завещателем в одном жилье и получивший квартиру по завещанию, платить налог не должен. Но в подобных обстоятельствах платится пошлина в 1 000 рублей за права вступления во владение данной недвижимостью.
Важно! При наличии завещания на квартиру налоги, выплачиваемые при этом, рассчитываются по сведениям кадастровой службы либо по рыночной ситуации. Цифра указывается в справке БТИ.

Родственники платят пошлину

Законодательством определен список ценностей, наследование которых облагается пошлиной. Он состоит из:

  1. Недвижимости (квартир, дачных и других домов, гаражей, земельных наделов).
  2. Движимого имущества в виде антиквариата, драгоценных изделий, транспорта.
  3. Коммерческих бумаг (акций, прав).
  4. Средств страхового возмещения.
  5. Денег, размещенных на счетах в банковских структурах.

Законодательство не предусматривает ограничений уплаты пошлины за полученное в форме наследства имущество в плане сроков. Однако к открытию дела о наследовании пошлина должна быть выплачена. В ином случае нотариус вправе отказаться от исполнения обязанностей.

Кто может не оплачивать госпошлину

От выплачиваемых пошлин освобождены граждане с особым статусом. В их число включены Герои Советского Союза и России, участники ВОВ, а также инвалиды второй и третьей групп или инвалиды детства. При передаче наследства по закону либо на других основаниях им не приходится ничего платить для вступления в права на наследство.

Важно! Другие категории лиц, освобожденные от подобных выплат, обозначены в НК.

Наследство, подлежащее налогообложению

В законе определены ситуации, когда имущество, передаваемое по завещанию, облагается 13%-м налогом. Это касается:

  1. Финансовых вознаграждений, премиальных выплат авторам научных или литературных работ.
  2. Выплат за создание произведений искусства.
  3. Поощрений за изобретения, признанные уникальными либо создание промышленных образцов.

Налогом облагается и авторство таких произведений, и гонорары, которые за них выплачиваются.

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Права завещателя и наследника

Наследодатель вправе распорядиться собственным имуществом. Ему разрешается указать в завещании, кто наследует те или иные материальные ценности, включая недвижимость. Наследодатель может:

  1. Оставить наследникам недвижимое имущество целиком или в долях.
  2. Лишать кого-то прав наследования без объяснения причин.
  3. Составлять завещание в закрытом формате, узнать о содержании такого документа возможно только после смерти владельца.
  4. Составлять несколько завещаний, причем любое последующее отменяет предыдущее.
  5. Не информировать никого о составлении такого документа.
Важно! По наследству может передаваться только то имущество, которым владеет завещатель. Оставить наследникам можно только приватизированное жилье.

Оставить наследникам жилье

Наследник тоже имеет определенные права. Он может:

  1. Принимать в качестве наследства имущество, которое ему завещал наследодатель.
  2. Отказываться от передаваемого наследства.
  3. Соглашаться на принятие в полном объеме в случае наличия нескольких наследников.
  4. Считаться собственником полученных материальных ценностей.

Даже после принятия наследства получателю разрешается оказаться от него. Первоочередные наследники без проблем могут передавать полученные равные части наследства друг другу. Однако передача имущества возможна только тем лицам, которые указаны в завещании.

В некоторых обстоятельствах наследник не может оказаться от имущества, которое ему досталось. Это касается лиц, лишенных прав на наследование по итогам судебного процесса. То же самое относится к людям, получающим обязательную долю. Невозможен отказ с оговорками и назначением каких-либо условий. От части наследства также отказаться невозможно.

Читайте также:  Как делится наследство при наследовании по закону и по завещанию

Сроки выплат налогов

После переоформления имущества наследником он несет полную ответственность за выплачиваемые налоги. В этом плане действуют жесткие сроки. Люди, проживающие на территории России, должны выполнить налоговые обязательства на протяжении 3 месяцев с даты выдачи им соответствующего уведомления. У остальных есть время до передачи им бумаги, подтверждающей права на наследование.

Налоги можно выплатить:

  1. Через терминалы финансовых учреждений.
  2. В банковском подразделении (с уплатой комиссионных).
  3. Посредством сайта Госуслуг.

В последнем случае надо напечатать квитанцию и предъявить ее нотариусу.

Заплатить налог на сайте Госуслуг

Налог при продаже жилплощади по завещанию

Хотя граждан освобождают от налогообложения доходов, полученных при наследовании, дальнейшие действия с таким имуществом государство облагает налогами. Налог на квартиру по завещанию выплачивается при ее продаже.

Если человеку досталась жилплощадь в виде наследства, он уже вступил в свои права, а потом решил ее продать, налоговики насчитают налог по месту нахождения жилплощади. Налоговой базой для расчета сборов, выплачиваемых при продаже, служит инвентаризационная оценка объекта к началу текущего года.

Налоги в такой ситуации платятся в размере 13% для россиян и 30% — для иностранцев. Однако при продаже жилплощади появляется право на специальную льготу в виде налогового вычета. Он рассчитывается с суммы, полученной от реализации жилья, но не более 1 млн. рублей. Это правило действует, если квартира оставалась в собственности меньше трех лет. Преференцию можно получить лишь один раз.

Важно! Срок владения жилплощадью для наследников исчисляется с даты смерти лица, завещавшего данную недвижимость.

Основания для освобождения наследника от уплаты налогов при продаже унаследованного жилья аналогичны правилам, действующим при выплате госпошлины за права наследования.

Порядок продажи наследственного имущества

Для продажи жилплощади, полученной в виде наследства, существует ряд условий. Продавцу потребуются:

  1. Бумага о праве на наследство.
  2. Документация о госрегистрации его прав.
  3. Техпаспорт на жилье.
  4. Подтверждения отсутствия долгов по коммунальным выплатам.

Бумага о праве на наследство

Нелишним будет получение официальных отказов от наследства всех лиц, имеющих соответствующие права.

Если жилье унаследовано после 1 января 2016 года, необходимость выплаты НДФЛ возникает при владении им до пяти лет, в остальных случаях – до трех лет. Нововведения в законах не распространяются на жилые помещения, приобретенные в результате приватизации, подаренные или унаследованные членами семьи и близкими родственниками. То же самое касается соглашений по пожизненному содержанию с иждивением.

Продавать жилплощадь, перешедшую по наследству, разрешается непосредственно после получения документации о праве собственности на нее. Данную бумагу получают в Росреестре, предоставив документацию о правах на наследство, заявление, кадастровый паспорт. Если в продающемся жилье прописаны несовершеннолетние дети, понадобится еще разрешение службы опеки.

Важно! Госпошлина при проведении такой операции равна 2 000 рублям.

Продажа квартиры наследником, владеющим долей этой собственности, осуществляется на условиях права преимущественного выкупа. Свою часть необходимо сначала предложить для выкупа одному из остальных получателей наследства. Предложение оформляется письменно с указанием стоимости. Отказ каждого собственника тоже фиксируется письменно. Если ни один из участвующих в долевой собственности не заявили о намерении приобрести предлагаемую долю, это автоматически является отказом.

Сегодня в РФ нет налога на получение имущества в соответствии с завещанием либо по закону. Однако получателю наследства предстоит выплатить пошлину. В определенных случаях, касающихся авторских прав, налог все же взимается. Подлежат налогообложению и доходы, вырученные в результате продажи наследуемой недвижимости.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
41

Добавить комментарий




Наверх